為保證事情或工作高起點、高質量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。方案的制定需要考慮各種因素，包括資源的利用、風險的評估以及市場的需求等，以確保方案的可行性和成功實施。下面是小編精心整理的方案策劃范文，歡迎閱讀與收藏。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇一

我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

（一）清查對象：此次村級財務清查對象為全鄉9個村委會。

（二）清查范圍：20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支情況，對群眾反映問題強烈和在審計過程中發現問題的，可根據具體情況進行追溯和延伸。

（三）清查內容：

1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳；各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。

2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況；村級工程建設項目承包結算及資金財務管理情況；發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。

3、現金管理情況。主要審查：備用現金根據規定支出結算，余額結存入專戶情況；資金坐收坐支使用情況；按時報賬結算情況。

4、票據憑證規范情況。主要審查：收款統一使用省財政廳監制的《專用收據》及《專用收據》領銷情況；原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況；經費支出入賬和使用白條抵庫情況。

5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產、資源變動處臵是否經合法程序；集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況；在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來情況；落實各類財產保管責任和備案情況。

工作小組成員對清查出的數據認真檢查審計，確保各項數據的真實準確。

1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套，出現脫節，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規范，接受群眾監督乏力。

2、賬薄設臵不規范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監督。

3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規范，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。

4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。

7、資金使用不合法。有的.請客送禮，有的公款旅游，有的濫發實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監督管理財務的作用。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇二

現如今，我國企業的數量正越來越多，尤其是中小企業的數量更是與日俱增。據數據調查顯示，目前我國的中小企業總數已經超過了3000萬家，這極大地促進了我國市場經濟的發展。然而，也正是由于市場經濟的迅猛發展，使企業在經營管理過程中面臨著越來越大的風險，財務管理風險就是其中之一。

很多企業由于自身資本實力較弱、抗風險能力不足，所以在內部運作過程中容易出現種種財務問題，進而造成經濟上的損失。

對企業來說，企業財務管理風險指的是企業在財務管理活動過程中，因種種無法預料或控制的因素而給企業的財務狀況造成不確定性，進而使企業的財務受損的可能性。企業主管和財務管理人員的主要職責就要全面認識企業財務管理風險產生的環節，并對企業財務管理風險進行及時準確的識別，然后采取有效的措施加以預防和控制，盡量減少和避免財務管理風險給企業造成損失。

1.企業資金結構不合理

我國的資本市場目前正處于初步發展階段，這導致我國企業對融資過程缺乏比較統一和規范的管理。國內的很多企業在進行融資之前，都并沒有對資本市場進行過深入的調查，這導致其實際融資過程過于盲目，繼而導致企業的資金結構不合理，造成了較大的財務管理風險。例如，很多企業都有連帶擔保行為，尤其是中小企業，但由于其生產經營規模較小、資金運轉不穩定，所以一旦自身經營出現了問題便無法及時償還債務，這時擔保企業就會成為負債者，需要承擔較多的債務。

2.企業流動資金不充足

在我國企業的流動資產中，內存貨物往往占比例過大，這造成了企業內的存貨積壓過大，進而導致貨物流動性較差。

內存貨的積壓會占用企業的大量流動資金，造成企業資金運轉受限，且長時間的高額庫存可能會給企業帶來一些由于貨物保管、市場變化等原因所造成的損失。再者，我國還有一些企業的應收賬款管理機制不完善，這同樣也會造成企業流動資金不足，進而引發財務管理風險。

3.企業外部環境壓力過大

市場競爭、國家政策約束、國際市場變化等都是企業的外部環境壓力，這些壓力給企業財務管理帶來的種種影響都是不可預測的，這大大增大了企業發展的不穩定性。例如，國家對稅收政策的調整、市場上原材料價格的波動、國際金融市場的變化及貨幣升值或貶值等，都是影響企業生產經營的重要因素，但同時也都是些不可預測的因素，一旦這些因素發生了較大的變化，都有可能會引起企業財務管理上的震動，甚至可能會給企業帶來滅頂之災。

1.提高財務管理風險意識

財務管理風險防范主要是依靠財務管理人員來進行的，因此企業必須要具備高素質和高業務水平的財務管理人員。具體來說，首先企業應當要加強對現有財務管理人員的培訓，使其具有風險意識，認識到財務風險管理的重要性，并定期對其進行相關考核；其次要積極引進更多的財務管理人才，給企業財務管理工作增添更多助力。作為財務管理人員自身，則應當要不斷學習新的財務管理知識和風險管理手段，在日工作中加強對企業財務管理風險的重視，將風險防范貫穿始終。

2.加強對風險產生原因的關注

隨著市場經濟形勢的愈發嚴峻，我國企業將要面臨的財務管理風險越來越多，宏觀來看，我國企業的財務管理風險主要有企業利益分配風險、企業資金回流風險、企業投資風險及企業資金籌集風險等，若想加強對這些風險的防范，就必須要對其產生原因進行深入分析和研究，然后再根據實際情況而構建科學完善的財務管理機制。

3.加強對應收賬款回收風險的控制

企業應收賬款回收風險是企業財務風險中的重要組成部分，為了減少和避免這方面的風險，需要做到以下幾點：對客戶的信用進行有效評價，根據其所具備的按約付款的可能性而選擇銷售方式，以保住賬款能夠順利回收；采用科學的資金結算方式來進行資金結算，且針對不同客戶可以采取不同的結算方式；構建嚴格的貸款催收機制。

企業的財務管理工作是保障企業長期穩定發展的重要因素，若想減少和避免企業財務管理風險，還需要在實踐當中尋找到更加符合我國國情和企業實際情況的風險防范措施。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇三

：在不斷完善的市場經濟體制下，中小企業自身得到了充足的發展，在很長一段時期內對我國經濟的持續健康發展做出了突出貢獻，在整個社會市場經濟發展的歷程中發揮著巨大的作用。文章從財務風險分析和防范兩個層面來展開研究，分析我國中小企業目前主要存在的財務風險，并探索有效的防范措施。

1.1籌資風險

中小企業由于自身經營規模和負債規模較大、籌資能力不強、存在資金結構不合理現象，很難取得資金上的扶持。而我國目前對中小企業貸款給予政策和財政補貼嚴重不足，導致在各商業銀行中難以取得貸款。商業銀行對大型企業放貸的安全性和盈利性更高，中小企業難以貸款，承擔了更多的財務壓力。我國資本市場處在不斷發展和完善的階段，企業獲取資金的渠道比較單一，主要還是靠銀行貸款的支持。而中小企業也大多是民營企業，對資本市場的運作缺乏一定的認識，企業在籌資時對資本結構和財務風險等方面分析考慮不佳，導致企業負債資金比例高，負債規模大，存在一定的籌資風險。

1.2投資風險

目前，我國大部分中小企業都存在類似的問題，即所有權和經營權高度統一，那樣將不利于企業的長遠發展。企業的決策者因自身原因，缺乏其財務和投資等方面的專業知識，不能夠對企業的決策做出正確的判斷，導致其投資決策能力比較弱。與此同時，企業的財務人員也沒能盡到自己應盡的職責，缺少必要的專業指導，難以給出適當的投資意見，不能較好地幫助企業投資人辨別在市場中潛在的投資風險。

1.3資金回收風險

由于貨幣資金本身都存在時間價值，而且在資金回收過程中由于種種原因也存在回收金額的不確定性，那樣必然導致存在資金回收風險，也會影響到中小企業的長期發展。當企業的產品售出后，其資金形態就由存貨資金變成了結算資金，收回資金后又從結算資金變成了貨幣資金。但是資金在運作過程中存在資金回收風險，不一定能保證資金的及時回收，不利于企業的進一步發展。究其原因，可以概括為兩個方面：首先是企業所處的市場經濟環境，包括國家宏觀經濟政策和財政金融政策；其次是企業自身的資產負債狀況和經營情況。

2.1財務風險產生的外部因素剖析

一個企業要獲得長遠發展，對其所處的外部環境必須加以重視。因此一個企業要想長期生存發展下去，其外部環境因素變化也是企業財務風險產生的重要原因所在。無論企業的規模大小，一旦不能較好地應對市場大環境的波動和不穩定因素的影響，那樣企業將很難獲得長遠發展的機會。那么企業尤其是中小企業應該如何來應對外部環境所帶來的財務風險呢？我們要對財務風險產生的外部因素做一個全面分析，從以下兩個方面來闡述：第一，國家宏觀經濟政策的變化。一個國家的宏觀經濟政策會伴隨整個市場經濟格局的變革而相應地做出調整，國家每出臺的一系列舉措，對于中小企業來說，是機遇與挑戰并存的。在一定程度上可能會促進中小企業的發展，給它提供一個發展的機遇。由于任何事物都具有兩面性，有的時候政策的制定也會對整個市場產生不小的波動，那么在這個期間，建議中小企業以觀望為主，切勿盲目進入，以免帶來不必要的損失。第二，資本市場相對萎縮。整個資本市場由于受全球經濟危機的影響，資本市場環境不斷惡化，對實體經濟產業的沖擊非常大，使得實體產業面臨著艱難的生存環境，這些都給中小企業的發展埋下了巨大的市場隱患，不利于企業的長遠發展，因此要不斷改善企業發展的外部環境，為其營造一個公平和法制健全的外部發展環境。

2.2財務風險產生的內部因素解析

如果說外部環境的不斷變化是中小企業產生財務風險的重要因素，那么內部原因則是滋生企業財務風險的罪魁禍首。筆者認為企業出現財務風險如果從內部去分析，主要體現在以下方面：企業對財務風險的識別和預警系統不夠成熟，不能對即將出現的財務風險進行有效識別，就很難采取相應的措施去應對，使得企業往往處于被動狀態。要想從根本上解決上述問題，最佳的方式就是建立一個完整的財務風險預警體系，對企業存在的風險進行有效地識別，進而采取相應的應對措施來化解其財務風險。而現實是很多中小企業都忽略了預警體系的重要性，對企業所處的財務風險的識別能力不強，當遭遇到不可預見的財務風險時，就很難抗衡其風險帶來的財務沖擊，從而會給中小企業造成不小的財務損失。

3.1提高宏觀環境適應及應變能力

當企業對自身所處的外部環境無法改變時，企業無法全部預見，也無法全部控制，但并不意味著企業束手無策。我們可以認真地分析整個宏觀經濟環境的變化，進而把握其發展的規律和趨勢，并且對國家出臺的相關政策和法律法規進行仔細研讀，剖析整個市場及經濟發展變化的趨勢，認清形勢，掌握其發展變化的內在規律，更好地為企業服務。企業在其發展過程中，不僅要對自身的財務狀況和經營成果相當熟悉，而且還要做到順應市場的潮流，做到信息對稱，能夠在其激烈的市場競爭環境中，發現其發展的機遇和存在的挑戰。與此同時，也要建立一套完善的財務管理系統，不斷強化企業的財務管理工作，提高其財務管理水平。使得企業的財務管理系統能夠適應整個財務管理環境的變化發展，目的是從根本上解決財務管理系統不能較好地適用宏觀經濟環境變化，進而產生的財務風險問題。

3.2提高財務人員素質及風險意識

大部分人認為財務管理只是由財務人員專門負責，恰恰是這種思想對中小企業的發展產生了極大的危害。作為企業管理者應該要轉變思想、與時俱進，要意識到資金利用最大化和高效化不僅是財務部門的重要責任，也與企業其他部門息息相關，使得每個人都參與其中，調動其積極性，為整個企業財務管理水平的提高獻言獻策，發揮集體智慧的力量，強化企業的內部控制制度，不能忽略任何一個環節，正確對待企業所面臨的財務風險，進一步強化風險防范工作，不斷提高企業財務管理人員的風險識別能力和判斷能力，提升企業整個管理決策水平，把它當作企業財務管理工作的中心工作。

3.3進一步提高決策的科學化水平

企業要變革傳統的決策方式，不斷創新和優化其決策方法，才能有效地防范其存在的財務風險。首先，我們要圍繞企業的經營目標來做出財務決策，使得財務決策服務于企業的經營目標，步調保持一致性；其次，要客觀公正地評價其財務決策行為，對影響企業財務決策的相關因素進行全面深入分析，避免其盲目性和主觀臆斷來評價其財務決策行為，綜合運用多種決策方法，盡量采用定性和定量相結合的分析方式，最終設計多個可行性方案供決策者來選擇，然后根據客觀數據來選擇最佳方案。

3.4進一步優化企業資本結構

企業的資本結構會為企業的長遠發展產生很大的影響，中小企業更應該注重自身的資本結構，不斷優化其資本結構，發揮其最佳效果。一個企業資本結構的合理與否直接影響到企業的收益水平和財務風險狀況。因此企業要合理控制其資本結構，結合自身企業的特點，同時參照同行業的標準來制定自身的資本結構或者根據其競爭對手情況來建立其控制標準，不能自視過高。企業在其發展過程中難免會存在資金短缺的問題，所以籌資是企業發展必經的階段，由于企業可以選擇多種籌資方式，不同籌資方式帶來的財務風險也不一樣。企業在籌集資金時，應該慎重考慮可能出現的各種狀況，分析不同籌資方式的成本和收益以及存在的財務風險等，選擇最適合企業自身的籌資方式。企業可以通過多種方式取得相應的資金，例如向企業貸款、發行公司債券或者憑借商業信用等方式募集資金。當然每一種籌資方式各有利弊，都不是完美的形式，因此企業在籌集資金前，要根據自身的承受能力來選擇合理的籌資方式，在權益性資金和借入性資金之間確定一個恰當的比例，避免可能出現籌資的財務風險。

3.5建立健全財務預警系統

只有建立一套行之有效的財務風險預警系統，才能從根本上消除中小企業的財務風險。通過整個系統對企業的整個財務管理活動進行監控和預測，全面分析企業目前所處的財務狀況，對企業可能出現的財務風險進行識別和控制，并相應地采取措施解除其可能出現的財務危機，使得整個財務活動能夠安全有效地運行下去。一套科學合理的財務預警系統能夠對企業可能出現的財務風險進行有效識別和判斷，可以增強企業財務活動預期收益的正確率，從而實現企業的預期目標。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇四

1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險（一級）。措施：加強學習，增強黨性修養，堅定理想信念不動搖。

2．不認真學習，政治素質低的風險（一級）。措施：加強學習，努力提高自身綜合素養。

3．不服從工作安排，我行我素的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，服從、服務于部門工作安排。

4．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創新意識不夠的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。

5．不注意調整心態，不思進取，得過且過的風險（三級）。措施：進一步轉變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

1．違反廉潔自律相關規定，違反財經紀律的風險（一級）。措施：加強學習各類財經法律法規，不斷提高業務能力。

2．對各種財經法律、法規、規章制度掌握不夠全面，財務工作執行不到位的.風險（一級）。措施：加強學習各類財經法律法規，不斷提高業務能力。

3．責任心不強，監督執行不到位的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。

4．不堅持原則，不按規定辦事的風險（二級）。措施：進一步學習各種業務知識，堅持原則，按規定辦事。

5．能力素質與崗位職責不適應的風險（三級）。措施：加強學習，不斷提高業務能力。

（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；

（4）承辦公司領導交辦的其他工作。

1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。

3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。

4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：

1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。

5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇五

我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇六

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

按照《xx市審計局開展x年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇七

我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

（一）清查對象：此次村級財務清查對象為全鄉9個村委會。

（二）清查范圍：20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支情況，對群眾反映問題強烈和在審計過程中發現問題的，可根據具體情況進行追溯和延伸。

（三）清查內容：

1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳；各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。

2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況；村級工程建設項目承包結算及資金財務管理情況；發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。

3、現金管理情況。主要審查：備用現金根據規定支出結算，余額結存入專戶情況；資金坐收坐支使用情況；按時報賬結算情況。

4、票據憑證規范情況。主要審查：收款統一使用省財政廳監制的《專用收據》及《專用收據》領銷情況；原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況；經費支出入賬和使用白條抵庫情況。

5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產、資源變動處臵是否經合法程序；集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況；在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來情況；落實各類財產保管責任和備案情況。

6、村集體資金資產管理制度執行情況。主要審查：對相關制度和政策的執行情況，特別是財務審批和惠農政策執行情況。

工作小組成員對清查出的數據認真檢查審計，確保各項數據的真實準確。

1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套，出現脫節，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規范，接受群眾監督乏力。

2、賬薄設臵不規范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監督。

3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規范，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。

4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。

7、資金使用不合法。有的.請客送禮，有的公款旅游，有的濫發實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監督管理財務的作用。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇八

1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險（一級）。措施：加強學習，增強黨性修養，堅定理想信念不動搖。

2．不認真學習，政治素質低的風險（一級）。措施：加強學習，努力提高自身綜合素養。

3．不服從工作安排，我行我素的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，服從、服務于部門工作安排。

4．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創新意識不夠的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。

5．不注意調整心態，不思進取，得過且過的風險（三級）。措施：進一步轉變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

1．違反廉潔自律相關規定，違反財經紀律的風險（一級）。措施：加強學習各類財經法律法規，不斷提高業務能力。

2．對各種財經法律、法規、規章制度掌握不夠全面，財務工作執行不到位的.風險（一級）。措施：加強學習各類財經法律法規，不斷提高業務能力。

3．責任心不強，監督執行不到位的風險（二級）。措施：進一步轉變工作作風，增強責任心，兢兢業業開展好各項工作。

4．不堅持原則，不按規定辦事的風險（二級）。措施：進一步學習各種業務知識，堅持原則，按規定辦事。

5．能力素質與崗位職責不適應的風險（三級）。措施：加強學習，不斷提高業務能力。

（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；

（4）承辦公司領導交辦的其他工作。

1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。

3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。

4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。

5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇九

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具體部署，xx要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。

2---自查底稿與自查報告提交公司審計部。

5、審計部按照制定的審計計劃，熱門思想匯報依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查工作的內容

4---在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

6、公司《財務會計管理制度》依據

6---

（二）會計核算基礎工作的規范性

1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據。

2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號；“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明；將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、范文內容地圖應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

8---

整改期限：20xx年6月30日前

整改責任人：財務總監

（三）資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，10---但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄。

整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

整改期限：20xx年6月30日前

整改責任人：財務總監

（四）財務管理制度建設及執行情況

1、個人簡歷公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理復核，董事會批準的分級審核制度。

3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條

12---理和維護由專門的it信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司對金蝶軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

3、公司實際控制人為公司董事長，有權查閱財務信息，但沒有修改公司財務信息系統的權限。

4、公司財務信息系統使用和控制的實際操作有權限設置，但未形成書面的管理制度。

整改措施：根據《會計電算化管理辦法》及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。

整改期限：20xx年6月30日前

整改責任人：財務總監

（六）母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司的資金管理

14---公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真的分析與反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運作體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。

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財務自查方案及實施 局開展重點財務風險排查自查報告篇十