自查報告的撰寫過程需要認真對待，不能敷衍了事，要實事求是地反映真實情況。希望以下的這些自查報告范文能夠對大家撰寫自己的自查報告有所幫助和啟發。
財務自查報告
根據《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》文件精神，從今年8月起，結合實際，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》，認真執行行政事業單位會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量。通過管好用資金，保障行政事業單位各項業務正常運轉。
《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規范》。
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全；
4、包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
（一）財務收支執行情況。
在財務工作中，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點支出所需；既體現實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
（二）單位內部控制制度建立和執行情況。
根據我院工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經費支出的開支范圍和標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
（三）固定資產管理和使用情況。
（1）、紀檢干部作風整頓自查報告怎么寫。
（2）、機關單位個人作風整頓自查報告。
（3）、小學教師作風整頓自查報告怎么寫。
（4）、民辦學校幼兒園的年檢工作自查報告。
（5）、鄉鎮民辦學校的年檢自查報告怎么寫。
（6）、民辦學校年檢自查報告及下年年度工作計劃。
（7）、紀檢監察保密工作的簡短自查報告。
（8）、科室部門保密工作的自查報告范文。
（10）、鄉鎮書記黨風廉政建設自查報告。
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規違紀問題。
通過自查，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度，強化內控管理，切實提高會計工作效率。
財務自查報告
公司根據貴局下發的[20xx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明，整改報告《財務自查報告怎么寫》。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1.關于票據管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯方、關聯股東、
企業財務自查報告怎么寫2
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財務自查報告
為進一步提高公司會計信息質量，規范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求，我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業務處理、會計檔案裝訂保管等。現就自查情況報告如下：
目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規定保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發票專用章等印章由指定人員管理。
會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動，并通過考試等方式進一步強化落實相關業務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規定，并在日常工作中嚴格按各項制度執行。
我公司辦理有關現金收支業務時，嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度。現金的使用嚴格按規定，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。為了認真執行有關庫存現金限額的規定，并保證公司費用開支、公出借款和醫藥費用報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在20xx元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，公司建立了定期現金盤點制度，無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄。
我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作，提高固定資產使用效益，根據國家相關法律法規，結合公司固定資產管理制度，實施專業化分類管理，固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點，財審部根據盤點表及時進行賬務處理。
我公司按照國家、行業、集團及公司本身的規定組織公司物資收發會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規范、合法，保證會計信息準確、完整、及時。
我公司在處理會計業務時，按實際發生的各項業務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
我公司根據財政部《會計檔案管理辦法》的規定，科學管理財務會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務管理工作總體符合會計準則及相關會計法律法規的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務會計各項工作不存在違法違規現象。但是還存在一些不足，目前公司財務人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動，財務人員也在不斷努力接受并按新政次執行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。
嚴格管理、認真執行是做好財務會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執行各項規章制度；與時俱進，積極學習新會計法規，不斷提高工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。
為認真做好會計基礎工作，建立規范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我集團會計基礎工作自查情況報告如下：
我集團下屬各公司遵守國家法律法規，依法經營，科學合理的設置會計機構，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統一管理，指導、監督和檢查，會計人員變動、交接嚴格執行監交制度，資料完整、齊備。
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定，規范處理日常業務。按照規范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規，檔案管理規范。年終決算前，對全年的過渡性賬戶和固定資產進行清理，內外賬務進行核對，年終經營狀況反映真實。
根據各項財經法律法規等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務收支納入公司統一核算，對各項資產進行監督，接受各級機關的監督檢查。
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定，建立了集團會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等，建立了有效的內控管理和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正，抓好制度建設和會計出納人員素質建設，抓好各級管理制度的落實，力爭將我集團的會計基礎工作邁上一個新的臺階。
財務自查報告
財務檢查自查示范報告(1)根據美聯社的統一安排和安排，我組一批人對xx年x月x日至xx年x日xx的經營成果真實性指標進行了全面檢查。這一核實的主要事實如下:。
現有營業網點(主代理)、信用代理點；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協會各項存款余額為萬元，比20xx年初凈增萬元，增長%，協會計劃完成%。各項貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，完成工會計劃的%。不良貸款1萬元，比年初凈減少1萬元。剔除央行票據置換貸款，實際凈減少1萬元，占聯盟計劃的%，較年初下降個百分點。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務收入萬元，比上年增加萬元，增幅%，其中貸款利息收入萬元，手續費收入萬元。財政支出億元，比上年增加億元，增長%。其中，存款利息費用1萬元，營業費用1萬元，手續費費用1萬元。全轄區賬面利潤為人民幣萬元，比上年減少人民幣萬元，完成了4%的市級關聯計劃。貸款收益率為%，營業費用率為%，人均費用為萬元，資本充足率為%，固定資產占比%。
據盡快調查，在20日，根據本地區的實際情況，協會采取了一系列改革和發展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績。總的來說，業務運營發展良好，存貸款都在蓬勃發展。信用社實力進一步增強，信譽提高，經營成果相對真實。然而，信用社的內部管理和會計核算仍存在一些不足。
(一)財務問題。
1.有些費用沒有進入當期成本。一、當年購買的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當年繳納的安全防衛費用(防彈玻璃、防盜門等。)共計1萬元，未計入當期費用賬戶進行核算，而是在美聯社賬戶的往年應計建設資金中列支1萬元，在美聯社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中，1萬元用于沖抵1391預付款的家具費用，1萬元用于購買聯合招待所的家具，1萬元用于預付聯合招待所的裝修費用。(協會銷售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發票，通過小區內往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營業部活期儲蓄存款賬戶，戶名為，賬號為。年月日，存款結息并繳納所得稅人民幣，實際余額萬元。6月到6月一共花了1萬，現在賬戶1萬多。檢查結束后，指示聯盟銷戶，余額納入聯盟大賬戶管理)。二、當年費用不計入當期損益核算。比如，在同日，2642科目管理部門統籌基金用于減少5321科目的`業務推廣費1萬元。
2.費用累計不夠準確。
(1)減少核銷，增加壞賬準備。年初全轄余額萬元，當年應核銷，實際核銷萬元，核銷不足萬元；年末各類風險資產余額萬元，壞賬準備余額應達到萬元，實際余額萬元，壞賬準備多萬元。
(2)應計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網絡攤銷費10000元，計算機中心運營費10000元，新增壞賬準備10000元，月末發放銀團貸款，壞賬準備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營業稅和附加稅1萬元，特殊票據應收利息提高1萬元，呆賬核銷減少1萬元，實際計提效益獎勵基數為1萬元，扣除%的企業所得稅后，協會應提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次；30]，實際一萬元，少一萬元。
(3)職工教育經費增加1萬元。
(4)職工養老保險增加1萬元。原因是你協會的所有計提基數都是按當年工資總額計提的。(協會原因是歷年紅字一萬多元)。
(5)職工住房公積金增加1萬元。
(6)超額核銷應收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元，本年核銷，年末余額為人民幣萬元。
3.限額費用已超過標準。
(1)業務推廣費用超過1萬元。
(2)業務招待費超過人民幣1萬元。整個轄區一共花了一萬塊。從三個網點的抽查來看，都存在超支現象。
4.年末協會遞延資產當期余額為萬元，主要包括網費萬元、補充養老保險萬元、房屋裝修費萬元。改造費用不按規定期限攤銷，如信用社每年房屋改造費用為人民幣1萬元，當年不攤銷。
5.部分資產損失，金額達1萬元。一、委托代理資產(負債)業務預計損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢，是農業銀行脫鉤前給農業銀行的扶貧貸款，已經虧了；二、轉出資金賬戶預計損失1萬元，主要是與銀行脫鉤前轉入農行的貸款，貸款已經損失。三、同業資金存款預計損失1萬元，主要接受基金會的資產。流動負債難以落實且無法收回，金額1萬元；在信用社和農行脫鉤之前，他們從農行向企業借了100萬人民幣，現在貸款已經沒有了。
6.應收賬款和應付賬款沒有及時處理。
(1)1391筆其他應收款未及時清算和處置，金額1萬元。一是主體實際損失達到1萬元，損失未處置；其中，各代理機構歷年已交納訴訟費用1萬元(聯商部1萬元，排樓信用社1萬元，分水信用社1萬元)，基本無法收回，已丟失；信用社發生經濟案件損失1萬元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業務規定，承諾為企業擔保貸款，導致法院強制執行人民幣1萬元。二是協會歷年應撥付的1萬元物資未攤銷到當年損益。
(2)2621其他應付款未及時辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯社養老統籌賬戶中的1萬元紅字金額應逐年攤銷，主要是歷年提取的養老保險不足以支付退休職工的醫療費用和補繳工資。二是協會暫收的年度勞務分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農業銀行扶貧貸款有1萬元，尚未認定處置。(聯社稱年終決算中信用社未指定，實際只欠1萬元)。
7.有隱瞞存款的現象。經調查，該協會等信用社在2621個科目中有1萬元的隱性存款。
8.一、在2621科目應對各種風險的賬戶中，本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元，未轉回相應信用社進行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產出租收入1萬元未計入當年收入，放入2621科目。
9.費用的會計處理不規范。
(1)費用賬戶不允許歸屬。首先，客戶研討會的費用包含在印刷費用中。銷售部在印刷費里列了1萬元的印刷費。第二，客戶座談會的費用包含在公雜費中。銷售部在公雜費中收取文具購置費1萬元；三、修理費計入公雜費。銷售部在公家收取室內局部裝修費1萬元，雜費。四、醫療保險費計入其他費用。其他費用包含醫療保險費1萬元。第五，信用社在差旅費中收取圖書館費；第六，信用社不得在其他非營業費用中收取汽車修理費。
(2)費用附件數據不規范、不符合。比如20xx日代理手續中信用社收取的收貸款費用沒有收貸款清單，附件是勞務發票。
10、會計核算不規范。
第一，1392年和2622年，轄區內幾個信用社等協會的聯合借貸被委托在資產負債兩個科目下核算，金額為人民幣萬元，營業部在兩個科目下同時反復反映資產負債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅，并未計入應付賬款進行核算，而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬，協會一萬。
11.當年實際利潤:協會當年賬面利潤為人民幣萬元。
增加的項目金額為萬元:網絡攤銷費萬元，計算機中心運營費萬元，壞賬額外撥備萬元，月末工會發放銀團貸款萬元，壞賬撥備萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費萬元以上，職工養老保險萬元以上，職工住房公積金萬元以上，待核銷的超額應收利息萬元。
減免項目金額為人民幣萬元:減征2%營業稅及附加稅人民幣萬元，專用票據應收利息人民幣萬元，當年支付的安全保衛費用人民幣萬元，協會歷年應撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計入當年損益。實際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬，實際籌集5萬，少籌集1萬。
(二)信用管理中存在的問題。
1.償債資產管理不規范。一是協會償債資產基礎管理不到位，臺賬建立不規范。比如美聯社資產保險科管理的抵債資產賬戶不完整，不能完全反映抵債資產處置的進度。第二，在接收和處置償債資產時，存在反映不真實的現象。主要表現:收到抵債資產時，利息不計入待變現利息。比如收款公司只列示本金1萬元，而不包括待變現利息中相應的利息；未經代理機構批準，代理機構在與代理機構合并時，將增加其償債資產1萬元。第三，償債資產轉為壞賬。例如，信用社將1萬元的償債資產轉為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專用票據代替。
2.投資業務風險大，難以收回。截至20xx年12月，協會債券投資總額10000.00元，經銀監會審核確認，風險較大，難以收回。
3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協會營業部和信用社的34筆1萬元的大額貸款，發現了一些違規情況:。
(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯社營業部借款人向本公司第二分公司轉貸人民幣1萬元，貸款由本公司承擔，但貸款信息中沒有總行的貸款授權書。
(2)貸款抵押物存在違規行為。第一，抵押物折價偏高。比如美聯社銷售部6月份貸款給公司1萬元，用貨船做沖抵。折現率為%，超過國發〔20xx〕212號文件規定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學校(月)借款1萬元，以幼兒園教學樓為抵押。
(3)貸款協議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當天與經辦機構簽訂了1萬元的借款合同，然后在次月支付了1萬元，但合同中沒有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。
(4)擔保貸款的擔保單位不符合規定的現象。營業部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的，擔保人公司不具備aaa級資質。
(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元，先后貸款萬元，其中7月份貸款萬元，該戶貸款沒有詳細的項目貸款論證資料和土地使用規劃許可證。
(6)抵押貸款操作違規。營業部辦理1萬元抵押貸款，未按規定審核借款人并設定擔保金。
(7)銀團貸款借據要素不全，盟營業部所有1億元銀團貸款借據均不同程度缺少董事、貸款員印章。
4.少量社會貸款沒有拆分，形式不真實。經協會自查，仍有5家合作社發放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調整形式。原因是，第一，現在在訴訟；第二，如果調整，會影響到專用票據的支付。
5.大額貸款審批操作流程有待進一步完善。首先，批準成員的簽名不完整。這次對協會貸款評審委員會批準的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒有調研員的定論和批準后的結論，主要是前一個月批準的一筆5萬的貸款；三是3月前審批的貸款沒有會議紀要。
6.信用檔案管理不規范。一、經檢查，聯社信貸部保存的營業部所有銀團貸款、貸款檔案均無數據目錄，數據存儲混亂。二、營業部1月份發放的1萬元銀團貸款沒有相關檔案資料，只有銀團貸款邀請函、貸款批復、調查報告、市協會咨詢文件、退出通知，沒有銀團貸款協議、貸款合同、抵押合同、協會貸款評審委員會審批記錄、表決等。
7.壞賬核銷未如實調整賬戶。據調查，在過去的4年里，工會已逐級審批核銷不良貸款，包括個人戶和企業戶。今年工會調賬兩次，第三季度調賬一萬，第四季度調賬一萬，余額還是元。同時辦理歷年審批后未調整的壞賬，共計元未調整(盟內個別機構財力不足，其余明年調整)。同時在檢查主要信用社時，發現有人少報了貸款余額，且在門店申報核銷壞賬時對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報審批1萬，只核銷1萬。
8、“信用工程”發展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農民經濟檔案要素參差不齊，社會村寨更加突出；第二，沒有分戶評級表；第三，沒有認證登記表；第四個是none“信用工程”進行總賬監控；第五，貸款范圍比較低，社會村分別只有%和23.9%。
9.貸款賬戶歸屬不正確。經美聯社檢查自查，發現美聯社營業部歷年貸款科目有誤，現有貸款余額1萬元中有1萬元，其中1萬元(今年發放)非農業貸款列入農業貸款科目。
(一)嚴格按照市協會精神，進一步規范協會貸款審查會議工作規則，加強貸款合規性和合法性審查，提高決策質量，將貸款風險控制在最低限度。
(2)加強信用檔案管理，盟相關職能部門對全區信用檔案進行全面清理。不符合要求的，要嚴格按照市聯社的有關規定補充完善相關材料，并專戶保存，以使全區信用檔案盡快走上制度化、規范化、標準化的軌道。
(3)進一步深化；信用工程”創建工作，完善相關基礎數據，增加農民小額貸款，充分發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。
(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。
(5)加強抵債資產管理，規范接收處置程序，加大責任落實力度，最大限度減少抵債資產損失。
(六)加強員工培訓，增強會計意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會計質量。
財務自查報告
日，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：
(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿。
2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
（一）財務人員和機構設置基本情況。
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務會計管理制度》，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20xx年9月30日前。
整改責任人：財務總監、主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務會計管理制度》中明確要求公司財會工作人員須參加繼續教育培訓。
9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網絡人才招聘試用合格后錄用。
（二）會計核算基礎工作的規范性。
1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單據。
2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號；“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明；將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。
4、憑證的傳遞程序：由經辦人據實完整的填寫付款報銷單，并附完整有效的原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對于填制的記賬憑證經由財務經理審核簽章后方可記帳。
5、公司使用erp管理系統，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
6、公司《財務會計管理制度》中規定：“會計檔案調閱必須經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案，并在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意后才能復印。”在自查中發現未按相應規定辦理。
整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續，《會計檔案查閱登記表》必須包括但不限于：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和復印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續。
整改期限：20xx年6月30日前。
整改責任人：財務總監。
（三）資金管理和控制情況。
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄。
整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。
整改期限：20xx年6月30日前。
整改責任人：財務總監。
（四）財務管理制度建設及執行情況。
1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、
《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理復核，董事會批準的分級審核制度。
3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。
整改措施：修訂《財務會計管理制度》，追加對重大會計差錯更正追究責任條款。
整改期限：20xx年6月30日前。
整改責任人：財務總監。
4、除了《企業會計準則》（20xx年沒有發生會計政策變更，公司近三年也沒有發生重大會計差錯。
5、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。
（五）財務信息系統使用和控制情況。
1、公司使用金蝶erp系統，包括了財務會計、供應鏈、生產管理、成本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的需要。隨著公司業務的擴大及經營管理的需要，公司將會不斷增加新的管理模塊的投入。
2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由專門的it信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司對金蝶軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
3、公司實際控制人為公司董事長，有權查閱財務信息，但沒有修改公司財務信息系統的權限。
4、公司財務信息系統使用和控制的實際操作有權限設置，但未形成書面的管理制度。
整改措施：根據《會計電算化管理辦法》及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。
整改期限：20xx年6月30日前。
整改責任人：財務總監。
（六）母公司對子公司財務管理和控制情況。
1、母公司對子公司的資金管理。
母公司每月對下屬子公司的資金情況進行檢查。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產、在建工程等款項的支付、應收款的回籠情況進行檢查。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支匯總表等報表便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。
2、母公司對子公司財務人員的管理情況。
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真的分析與反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運作體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
財務自查報告
根據縣財政局《關于開展會計基礎工作規范》和行政事業單位內部控制規范執行情況檢查的通知》（中財會﹝20xx﹞80號）文件精神（以下簡稱《規范》），近日，縣殘聯組織相關工作人員，對《規范》執行情況進行深入自查，總結經驗，發現不足，改進工作。現將有關情況報告如下：
（一）會計基礎工作情況
本次主要自查的內容有：從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;會計內部控制制度是否健全；括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全；否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。通過自查發現，相關崗位工作人員嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，不斷夯實單位會計基礎工作，進一步完善內部會計控制制度，規范財務會計行為，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規定進行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財務人員能自覺提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
（二）會計機構及人員情況
沒有配置專門會計機構，設立財務會，隸屬辦公室。現有財務負責人1人，會計1人，出納1人，會計人員均無《會計從業資格證》，在會計工作都能嚴格按照《會計法》要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
（三）內部控制規范執行情況
1、內部控制工作組織情況
為了切實抓好縣殘聯內部控制建設工作，經縣殘聯黨組研究，成立縣殘聯內部控制建設工作領導小組，由黨組書記、理事長任組長，黨組成員、副理事長謝國、向子榮人副組長，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領導小組下設辦公室，謝國兼辦公室主任，財務室工作人員為成員，具體負責縣殘聯內部控制基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。
2、內部控制機制的建設情況
加強內控文化建設，將內控預防理念寓于殘疾人事業發展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設置廉政壁紙屏保，開展工作交流增強風險意識、責任意識和憂患意識，行政“科學發展、內控先行”的文化氛圍；規范權力運行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的基本要求，對業務運行流程按事項和崗位進行細化分類，優化業務流程。
3、內部控制制度的完善情況
營造了良好的內部控制環境，建立健全了內部審計機制，加強職工培訓，使全體干部工作能力得到進一步拓展，補充知識及技能，提高素質，強化能力，從根本上促進單位內部控制的順利實施。建立考核機制，建立健全科學的指標評價考核體系，對內部控制執行人員進行考核和評價。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況
對關鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動，全面提高職工素質。對考核出現的問題及時整改，定期進行總結，分析問題和不足，完善相關政策。
5、預算管理情況
每年根據相關要求和全縣殘聯實際，按照“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，科學編制年度預算，使預算更加切合實際，利于操作，發揮其在財務管理中的積極作用，充分發揮資金使用效率，確保各項工資順利完成。嚴格按照預算執行，杜絕超預算等情況的出現。
6、收支管理情況
嚴格按照《會計法 》和《事業單位會計制度》規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據單位實際撥入、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿統一登記，核算。確保數據真實、完整。在安排支出時，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點支出所需，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
7、政府采購情況
年初做好各項政府采購預算。限額之內，統一在政采云平臺上采購，限額之外，嚴格按要求、按程序進行招標采購，并制定《中方縣殘疾人聯合會政府采購內部控制制度》。
8、資產管理情況
為了加強國有資產管理，成立了以財務分管領導為組長，各科室負責人及相關人員為成員的國有資產管理領導小組，全面掌握國有資產使用登記情況，并明確專人負責此項工作。整理、完善財務國有資產卡片。資產管理進入常態化模式，每年由財務室工作人員負責，由各科室人員協助，對資產進行一年一清查，及時掌握國有資產變動情況。
9、建設項目管理情況
縣殘聯目前在建項目有殘疾人殘疾人托養中心，本項目于20xx年末啟動，主體共工程、設備安裝、內部裝修均已完成，現已使用資金213.8萬元。對建設項目從開工和實施工程有專人負責監督，包括資料的整理、問題的處理等等。
10、其他情況
無。
財務人員的業務知識、業務能力有待提高。因財務工作人員非財務專業人員，且從事財務工作時間不長，業務知識、業務能力還有待進一步提高。
加強財務人員培訓，要求財務人員努力提高業務你能力和水平，按質量做好單位財務工作。
財務自查報告
為了加強巴青縣教育系統財務管理，規范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《自治區教育廳、自治區財政廳關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查，現報告于下：
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：
副組長：
成員：
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
（一）、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業本。
2、全面實施農牧區學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執行。
2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關部門的監督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續齊全。
5、合理地使用“三包”經費，把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業務能力。
公司根據貴局下發的[xxxx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。
2、會計核算基礎工作規范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
（2）、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關于票據管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務自查報告
我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補。
在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生。
就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放。
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。
財務自查報告
為了加強賀派鄉小學工會財務工作規范化建設工作，不斷提高賀派鄉小學教育工會財務工作水平，根據《耿馬總工會關于基層工會財務工作規范化建設的實施意見》耿工字【20xx】52號文件的要求，我們于20xx年12月21至24日進行自檢自查工作，自檢自查內容三大項，17小項，自查結果得分為95分(合格)，自檢自查情況報告如下：
1、在工會財務管理工作的過程中，我們做到工會獨立開設賬戶。依法建立銀行賬戶，并按工會財務會計制度的經濟業務進行單獨核算和管理。此項滿分10分，自評分10分。
2、在財務管理工作工作的過程中，我們實行“一支筆”審批制度。各項經費開支有預算、審批，并有書面記錄。
此項滿分5分，自評分5分。
3、在財務管理工作的過程中，我們配備專(兼)職會計、出納人員，并做到分工明確，各負其責。
此項滿分10分，自評分8分。
4、我們按有關規定，設置總賬、明細賬、現金和銀行日記賬簿。工作程序符合有關規定。
此項滿分3分，自評分3分。
5、在會計工作運行過程中，會計符合規范，做到賬證、賬賬、帳表、賬實相符。
此項滿分5分，自評分5分。
6、在財務工作的過程中現金支出符合《現金管理暫行條列》規定。
此項滿分5分，自評分5分。
7、在工會財務工作管理過程中，我們按規定建立會計檔案且妥善保管。會計檔案按照國家會計檔案管理制度的規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規定手續。
此項滿分2分，自評分2分。
8、做到工會配合有關部門督促本單位按全部職工工資總額的2%及時足額計提撥交工會經費。
此項滿分15分，自評分15分。
9、做到積極爭取行政支持補助經費。
此項滿分5分，自評分4分。
10、在工會工作的過程中，做到按規定收好用好工會費。
此項滿分7分，自評分7分。
11、我們工會各項收入合理合法。工會的收入和代管項目按《工會法》和工會會計制度規定辦理，對不符合規定的資金和經費不收取，也不進入工會賬戶代為管理。
此項滿分3分，自評分3分。
12、做到嚴格執行預算制度。工會按上級工會規定及時編報年度預算和結算，按時上報資產負債表。
此項滿分7分，自評分7分。
13、在工會經費的支出過程中，我們按年度預算安排項目，做到量入而出，收支平衡，工會滾存結余不出現赤字。
此項滿分5分，自評分4分。
14、做到工會經費使用合理。在經費使用中，經費重點用于維護職工權益，用的合理，職工滿意。
此項滿分5分，自評分4.5分。
15、我們嚴格按照財經紀律和財務制度。各項支出按國家和上級工會的有關規定辦理。
此項滿分5分，自評分5分。
16、在財務管理工作的過程中，我們實行民主管理，定期公布財務收支，接受廣大教職工的監督。
此項滿分5分，自評分5分。
17、我們做到工會資產安全完整。工會資產做到定期盤點。
此項滿分3分，自評分2.5分。
本次自檢自查共三大項，17小項。滿分100分，自評95分(合格)。
財務自查報告
根據財政局文件【xxx】號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規范事業單位管理行為，提高財務管理質量，校園成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支狀況、資產帳目進行了認真地自查，對自查狀況報告如下：
我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有必須的專業潛力，嚴格按照有關財務規范程序報帳，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。
我校財務管理制度健全，制定了健全的《固定資產管理制度》《有現金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。并做到制度上墻。
校園收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養費收入，對該事業收入嚴格執行收支兩條線管理，杜絕了小金庫及帳外帳的現象。校園各項開支均實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據合理，均要經辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規、合法、完備。
1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規定完成20xx年度財務人員繼續教育的學習。
2、在會計核算里，少數科目運用不當。
3、沒有建立會計檔案借閱制度。
4、啟用帳薄填寫不完整。
對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續學習的，要求在20xx年度加強補習學習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規范。
本次自查工作校園領導高度重視。透過自查認為本單位自查得分為93分。透過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今后規范強化基礎管理、強化監督、扎扎實實地搞好校園財務管理工作是十分必要的。
財務自查報告
xxx省總工會：
根據《xxx省總工會關于安排布置全省工會財務工作大檢查的通知》精神，xx集團工會（以下簡稱“xx集團工會”）結合實際財務情況，嚴格按照通知中規定的財務檢查重點，對本級工會及所屬各基層工會的財務工作進行了認真檢查。現報告如下：
（一）經費收繳。
xx集團工會高度重視工會經費收繳工作，不斷改革創新工作方式，加強經費的收繳工作。20xx年，集團所屬各成員企業職工工資大幅上升，經費收入穩步增長。全年共上繳經費xx元；xx集團工會收到省總反撥經費共xx元，其中：產業留成xx元；截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額xx元，剩余未返撥金額已于20xx年下撥。
（二）收支管理。
xx集團工會倡導在所屬基層工會中建立健全內部控制體系，按“不相容職務相互分離”的原則，完善崗位責任制度和內部稽核制度，并建立嚴格的經費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經費，保證資金使用符合法律規定；做到專款專用，經費使用合理。
（三）會計管理。
新工會會計制度實施以來，xx集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前xx集團工會已全部執行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規定進行會計核算，并做到會計賬簿設置齊全、會計記賬準確合規、資金定期核對等。
（四）預算管理。
xx集團工會積極強化預算管理，嚴格按照《工會預算管理辦法》的規定要求各級工會編制預算及進行預算調整，并狠抓預算執行。下級工會上報預算時，xx集團工會嚴格進行審查監督，重點審查費用支出的合理性，以控制成本費用開支，提高經費資金使用效率。預算執行時，實時跟蹤基層工會的財務數據，密切監視預算的完成情況。
（一）經費收繳方面。
自從工會經費的收繳模式改為地稅代收后，經費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經費也更加及時高效。但在經費征繳過程中，由于部分企業對各季度經費上繳征期的不了解，經常出現經費上繳不及時，從而導致該部分企業工會經費反撥滯后延期的現象。
20xx年xx集團工會將在各個征期內及時督促集團所屬企業上繳經費，保證經費及時上繳和反撥。
（二）制度建設方面。
在會計核算和財務管理方面，xx集團工會嚴格執行《工會會計制度》、《xx集團工會財務會計管理規范》，規范財務會計管理工作。但xx集團工會在具體業務方面缺少相應的管理制度，財務制度體系亟需進一步完善。今后，xx集團工會應結合自己的實際情況，不斷建立健全完善的財務管理制度體系。
財務自查報告
20xx年畢業于東北財經大學財務會計專業，20xx年通過全國會計師職稱資格考試并取得了相應的職稱證書，xx年通過國際acca資格認證考試，xx年通過x省財經類職稱外語考試，xx年9月至今在東北大學工商管理學院攻讀mba。
20xx年5月調至x市xxxx開發中心做財務工作，同年8月成立xxxxx公司，擔任財務部經理。當時新紀公司的財務人員在三好街辦公，而生產基地在外地，工作溝通相當不方便，為了保證公司的生產正常進行，公司領導決定將財務部搬到生產基地辦公，于20xx年8月10日搬到生產基地辦公。
本人業務能力的提高與xxxxx公司的成長是同步的。公司成立伊始，財務人員少、資金嚴重不足，整個生產車間正在進行改良，產品在進行試生產階段，項目不能適應規模生產，限制了企業的發展，當時整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫助企業運作起來，在領導的多方努力下，終于在xx99年6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶上。當時領導的一句話我至今仍記憶如初“領導說：趙會計，這可是一千萬哪，我說，就是一個億，支出也要按照財務的規定去支出。”這說明我們借款的錢來之不易，在支出方面一定要花得得當，盡可能的減少支出，給領導做一個好參謀。
建廠初期，財務規模很小，雖然注冊資金1000萬元，但貨幣資金到位的只有102萬元。由于注冊資本股東單位多次變更，直至到xx年12月份，通過會計師事務所的驗資及評估，確認了股東單位的出資額及所占比例，這使財務工作的管理得到了進一步的規范，6年來公司從小規模企業發展到總資產達6797萬元中型企業。從籌集資金到項目開發；從固定資產改良到購買土地、新建廠房；從運營資本管理到產品生產、市場開發、產品銷售、回收資金；從審計檢查到財務決算；從對外報表到國家大企業工委的企業基礎材料的編制，在本人的帶領下，財務做了大量的工作，特別是，xxxxx公司被x市國家稅務局評選為“xx年度優秀a級納稅戶”的284家企業之一。
本人自20xx年開始從事財務工作，擔任過出納員、記帳員、成本核算員，從事的會計行業有商業，建筑業，科研事業，工業企業的核算，擔任財務部門主管會計20xx年，擔任財務部門經理6年。本人完全利用業余時間參加學習會計知識和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門人員在業務方面共同提高，以最高的業務水平指導本部門人員的工作，無論是審核原始憑證、制單、記帳、報表、預算、決算上都指導在先，特別是財務軟件，erp系統更要實行規范化，是為了更好地做好公司的財務工作，為公司的經營決策提供及時，準確的經濟信息。
自從擔任財務部經理以來，服從領導的安排，聽從領導的指揮，縱向責任明晰，橫向積極努力協調，按照公司的規章制度辦事。在資金的管理上：工程項目按計劃、合同列支生產經營按生產計劃列支；日常零星開資按領導在erp系統審批計劃列支。總之，我從事20多年的財務工作，我認為xxxxx公司在財務管理方面的制度很規范，主管領導指導很及時，這都是我學習的地方。多年來，會計職業時刻提醒我，一定要恪守會計人員的職業道德，按照《會計法》和《稅法》的有關規定，并結合本公司的實際情況，積極參加并做好會計人員的繼續教育工作，共同提高財務人員的業務水平，做好公司的財務管理工作，以最優的方案為領導的經營決策提供及時、準確的經濟信息，當好領導的參謀。
財務對一個公司來講，是一個核心部門，日常工作比較繁瑣，涉及部門比較廣，在收支款項、查詢信息等方面必然要接觸很多人，我作為部門經理：從我做起，嚴格要求財務人員按照公司的規章制度辦事，微笑服務，對不符合手續的業務一定做好解釋，這是我們一貫要求的工作作風和服務宗旨，在月末報表過程中，需要對各部門的上報信息進行核對，這就更要求我做好配合、協調工作，這也是我的重要工作內容之一。
在近x年財務經理的實踐工作中，我深深感受到企業制度規范化的重要性，除了發揮財務監督，服務職能外，工作的責任心，事業心業務能力也是非常重要的。按公司目前的發展步伐，停留在目前的水平上是遠遠不夠的，要有一個跨越式的飛躍，不能我一個人提高，要全體財務人員共同提高。我想：通過mba的學習，要在管理、預算、項目投資方面進一步加強，要把學到的知識真正運用到公司今后的發展中，做好公司的`各項財務工作。我相信：在不久的將來，財務部門將成為優秀人才向往的地方。
財務自查報告
我單位接到《關于20xx年開展作風建設突出問題專項治理的總體方案》文件后，組織了相關人員進行學習，并成立了以主任為組長，財務人員為成員的自查專班，對20xx年7月1日以來的財務管理情況進行了自查，現將自查情況報告如下：
1、取得的成績：
單位建立了財務管理責任體系，能執行單位預算，各項收入和支出全部納入部門預算管理，無超編制安排人員經費情況。
銀行賬戶開設和存款管理規范；津貼補貼按政策規定發放；會議費、培訓費、接待費管理使用無違規情況；無“小金庫”和“賬外賬”現象；工會經費按規定比例和預算批復計提及使用。
單位資產管理規范，資產配置、使用和處置無違規情況；無對外出租、出借資產的情況。
單位內部控制制度建設逐步完善，建立了內部控制制度；依法設置財務機構，財務人員均有會計資格證；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒分人管理。
2、存在的問題：
公務卡結算還需要進一步推進，新調進人員還沒有及時辦理公務結算卡，原職工辦理的結算卡使用不多。
1、進一步加強財務管理和財務自查監督，鞏固規范管理的成績。
2、補辦公務結算卡，按照要求進一步落實公務卡結算制度。