審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告 一、整改工作組織實(shí)施情況 xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計(jì)局分別對(duì)我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，認(rèn)真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí) 收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻認(rèn)識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，認(rèn)真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。

（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改 針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的xx個(gè)問題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。

（三）建章立制，注重長效 堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。

二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到xx.x%，提高xx.x%。

二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；

三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。

三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動(dòng)，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。

二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；

三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。

三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補(bǔ)貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財(cái)政專戶。

（九）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財(cái)政專戶。

二是今年將嚴(yán)格按照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進(jìn)行甄別。

二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理，防止類似問題發(fā)生。

（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動(dòng)了vx.x設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會(huì)xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開vx.x工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)vx.x項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報(bào)，對(duì)xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實(shí)名認(rèn)證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）關(guān)于預(yù)算級(jí)次管理不規(guī)范的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆專項(xiàng)資金。

（十四）關(guān)于部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元、萬元調(diào)入生活補(bǔ)助科目。已向市財(cái)政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問題的發(fā)生。

（十五）關(guān)于未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)?shí)繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后不會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。

（十七）關(guān)于未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。

（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。

（十九）關(guān)于對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。

（二十一）關(guān)于往來款未及時(shí)清理的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項(xiàng)清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會(huì)通過，并形成《xx市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于核銷往來款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號(hào)）已上報(bào)向市政府，萬元。

（二十二）關(guān)于選用無省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）萬元的問題 此項(xiàng)正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對(duì)不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主動(dòng)退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬元。

下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。

二是采取vx.x系統(tǒng)自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。

三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀(jì)律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。

（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。

四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。

（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社保基金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社保基金監(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況匯報(bào)材料

關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告

審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告寫作范文

關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費(fèi)結(jié)算不規(guī)范問題整改。

針對(duì)報(bào)告指出的接待費(fèi)未當(dāng)日結(jié)算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《落實(shí)公務(wù)接待 “三嚴(yán)四禁” 規(guī)定實(shí)施細(xì)則》和區(qū)紀(jì)委有關(guān)公務(wù)接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話，重申報(bào)銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。

(二)合作經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)營服務(wù)補(bǔ)助未提供發(fā)票問題整改。

我社 2017 年撥付 2015 年度各服務(wù)社和服務(wù)體運(yùn)營經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，由于2015 年申請(qǐng)撥項(xiàng)目 2017 年才撥付，歷經(jīng)時(shí)間較長，部分申請(qǐng)單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務(wù)社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人已在項(xiàng)目單位入賬，另外幾家村級(jí)服務(wù)社只是工作平臺(tái)沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進(jìn)行撥付補(bǔ)助，項(xiàng)目開支發(fā)票在各村報(bào)銷入賬。區(qū)委巡察組在 2017 年對(duì)我單位巡察時(shí)也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在 2018 年開始停止該項(xiàng)服務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。

(三)重大決策未經(jīng)黨組會(huì)議決議問題整改。

件進(jìn)行削價(jià)處理。原價(jià) 5.76 萬元，處理價(jià) 3.56 萬元，降價(jià) 2.2 萬元。在2016 年 12 月的社務(wù)會(huì)議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)的集體決策制度和黨組對(duì)重大事項(xiàng)監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財(cái)、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于 2018 年洞供黨組〔2018〕10 號(hào)文件修改完善黨組議事規(guī)則。

二、下屬公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。

2016 年 2 月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花 56000 元銷售 90090 元已入賬。當(dāng)年未按時(shí)將已銷商品成本計(jì)入當(dāng)期損益，現(xiàn)我社已督促公司財(cái)務(wù)人員在 2019 年 1 月 31 日 2 號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。

(二)銷售未確認(rèn)收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問題整改。

農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)已在 2018 年 12 月 31 日第 26 號(hào)憑證對(duì)該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費(fèi)。

(三)庫存商品采購未提進(jìn)項(xiàng)稅款整改。

根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)人員已在 2019 年 1 月 31日 1 號(hào)憑證補(bǔ)提了進(jìn)項(xiàng)稅款。

(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。

針對(duì)審計(jì)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，落實(shí) 2016 年 4 月至 9 月購進(jìn)農(nóng)藥 26775元發(fā)票補(bǔ)開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍(lán)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務(wù)部門多次對(duì)接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對(duì)方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補(bǔ)開發(fā)票。下一步我社將加強(qiáng)下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。

三、其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。

我社在 1 月 9 日收到貴局審計(jì)報(bào)告，在 2 月 2 日也收到區(qū)委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第 36 號(hào))。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在 3 月 5 日區(qū)府辦研討會(huì)提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會(huì)議確定同意后組織實(shí)施。

(二)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題整改。

根據(jù)審計(jì)報(bào)告我社已對(duì)盤盈打印機(jī)一臺(tái)進(jìn)行估價(jià)，已在 2019 年 1 月31 日 1 號(hào)憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。

非常清晰的架構(gòu)。

2020關(guān)于審計(jì)問題整改情況報(bào)告

審計(jì)督查問題整改情況報(bào)告

關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告

關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告

受縣人民政府的委托，由我向縣人大常委會(huì)報(bào)告 2019 年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、落實(shí)整改責(zé)任，確保審計(jì)查出問題整改到位 按照《自治區(qū)審計(jì)整改工作辦法（試行）》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病”、“防未病”的重要作用，縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自指導(dǎo)，壓實(shí)了各單位部門審計(jì)整改責(zé)任。組織深入分析問題產(chǎn)生的原因，并對(duì)普遍性、具有代表性的問題做出整改要求。要求各單位、各部門嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待審計(jì)查出問題，切實(shí)落實(shí)好整改責(zé)任，充分利用審計(jì)整改的契機(jī)，促進(jìn)體制機(jī)制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意識(shí)，推進(jìn)反腐敗和廉政建設(shè)，保障我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、加強(qiáng)督促指導(dǎo)，促進(jìn)審計(jì)查出問題有效整改 切實(shí)加強(qiáng)督促指導(dǎo)，要求各審計(jì)組采取有效措施跟蹤督促各被審計(jì)單位，要求被審計(jì)單位及時(shí)把審計(jì)整改工作列入重要工作內(nèi)容，落實(shí)專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，有力推動(dòng)了審計(jì)查出問題的整改。同時(shí)，要求各審計(jì)組積極主動(dòng)服務(wù)被審計(jì)單位，全程指導(dǎo)審計(jì)整改工作。審計(jì)局建立了審計(jì)整改跟蹤機(jī)制，按照“誰審計(jì)、誰負(fù)責(zé)督促整改”要求，各派出審計(jì)組通過審閱整改佐證材料、現(xiàn)場查看等方式，核實(shí)整改成效，并及時(shí)將被審計(jì)單位整改情況報(bào)告局辦公室、局領(lǐng)導(dǎo)，通過局班子、審計(jì)組匯總分析，督促整改工作深入開展，確保了審計(jì)查出問題得到及時(shí)有效整改。

三、審計(jì)查出問題整改工作開展情況 截至 11 月底，梳理出清理范圍審計(jì)項(xiàng)目 10 個(gè)，共涉及審計(jì)查出問題 41 個(gè)，經(jīng)被審計(jì)單位主動(dòng)整改以及審計(jì)督促整改，已完成整改的問題 36 個(gè)，整改完成率87.8%，整改金額 25485.08 萬元，涉及面積 9578.28 畝（領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目）；正在進(jìn)行整改的問題 2 個(gè)(扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的電商扶貧項(xiàng)目效益不佳，平臺(tái)設(shè)備長期閑置和 2018 年土雞代養(yǎng)項(xiàng)目效益較差，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期扶貧目標(biāo)等 2 個(gè)問題)，未整改問題 3 個(gè)（鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金滯留縣工投公司、部分單位預(yù)算執(zhí)行率較低、黃茆鎮(zhèn)政府未及時(shí)收取國有資產(chǎn)租金等 3 個(gè)問題），涉及金額 22055.72 萬元。通過督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，促進(jìn)了違規(guī)資金上繳，加快了資金支付進(jìn)度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)體制機(jī)制的建立和進(jìn)一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、審計(jì)整改工作存在的問題 從審計(jì)查出問題整改情況看，正在整改及未整改的問題共 5 個(gè)，占問題總數(shù)的 12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)整改工作認(rèn)識(shí)還不到位，認(rèn)為預(yù)算執(zhí)行率低是普遍性的問題，不主動(dòng)采取有效措施進(jìn)行整改。如部分單位預(yù)算執(zhí)行率低，未整改金額 21553.72 萬元，主要涉及單位有縣自然資源局、縣水利局、縣糖業(yè)局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等“雙高”基地建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、小型農(nóng)田水利建設(shè)等項(xiàng)目資金；二是部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)整改工作認(rèn)識(shí)還不到位、部門協(xié)調(diào)溝通不暢。如扶貧審計(jì)項(xiàng)目的電商扶貧項(xiàng)目效益不佳，平臺(tái)設(shè)備長期閑置及 2018 年土雞代養(yǎng)項(xiàng)目效益較差，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期扶貧目標(biāo)的問題，需要縣經(jīng)貿(mào)局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委等多部門協(xié)同解決，涉及的部門間沒有形成很好的協(xié)作機(jī)制，始終無法解決這些問題；三是進(jìn)港大道項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主項(xiàng)目前期工作不到位，設(shè)計(jì)圖紙未完成、未能做預(yù)算及送財(cái)審造成 500 萬元的鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金滯留縣工投公司未支付；四是黃茆鎮(zhèn)黨委、政府重視不夠、措施不力的原因，黃茆鎮(zhèn)舊政府大院出租 2 年租金未能按時(shí)收取。

一是由縣財(cái)政局督促相關(guān)單位完善項(xiàng)目庫建設(shè)，加快項(xiàng)目前期工作，對(duì)進(jìn)度慢的預(yù)算單位進(jìn)行約談等辦法督促相關(guān)預(yù)算單位加快支出進(jìn)度。

二是責(zé)成縣扶貧辦、縣住建局、項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門要加大對(duì)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、勘察設(shè)計(jì)的精準(zhǔn)性、招投標(biāo)合同的完整性、縝密性、施工圖編制的合規(guī)性、必要性的審查力度，運(yùn)用相關(guān)責(zé)任追究制度，形成管控合力，推動(dòng)建設(shè)項(xiàng)目提質(zhì)增效。

三是采取審巡結(jié)合的方式，約談黃茆鎮(zhèn)黨委、政府，加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)的運(yùn)營管理，采取有效措施保證非稅收入的收繳工作。

四是繼續(xù)強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤督促作用。根據(jù)未完成整改的具體問題清單，按照“誰審計(jì)、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確檢查督促責(zé)任，繼續(xù)實(shí)行整改落實(shí)銷號(hào)制度。

五是將以前年度審計(jì)查出問題的整改情況作為審計(jì)項(xiàng)目的重要內(nèi)容，同時(shí)要求正在實(shí)施審計(jì)的各審計(jì)組加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算績效情況、重大政策措施落實(shí)情況、直達(dá)資金支出使用情況等進(jìn)行審計(jì)檢查督促，確保審計(jì)查出問題及時(shí)有效整改。

關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告

縣委財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改報(bào)告

審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告

審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況匯報(bào)材料

1、預(yù)算編制和管理不到位問題

原因：我單位于2018年5月22日才正式成立，成立之初因機(jī)構(gòu)改革，人員調(diào)配凍結(jié)，大部分人員都到各相關(guān)單位臨時(shí)借調(diào)。2018年市財(cái)政沒有安排我單位部門預(yù)算。2018年底開始編制2019年預(yù)算時(shí)只有3個(gè)人的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算，2019年5月開始人員陸續(xù)到位，到12月底人員達(dá)到12人。由于省財(cái)政每年對(duì)保護(hù)區(qū)有一般性轉(zhuǎn)移支付資金補(bǔ)助（保護(hù)區(qū)正常經(jīng)費(fèi)），2019年市財(cái)政沒有給我們追加人員經(jīng)費(fèi)，增加的人員經(jīng)費(fèi)用該專項(xiàng)資金彌補(bǔ)，造成基本支出超預(yù)算、三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算不足。

措施：從今年開始我們單位人員基本到位，我中心今后將嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》的規(guī)定，做好年初預(yù)算編制工作，按照收支平衡的原則，統(tǒng)籌合理安排預(yù)算收入和支出，將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付經(jīng)費(fèi)編入本級(jí)預(yù)算，確保預(yù)算編制與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接。

2、部分單位和項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低問題

原因：我單位成立時(shí)間短，項(xiàng)目儲(chǔ)備不足，項(xiàng)目前期未能提前介入，創(chuàng)建國家級(jí)保護(hù)區(qū)的部分項(xiàng)目又是跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，當(dāng)年納入財(cái)政預(yù)算的有些項(xiàng)目當(dāng)年不能完工，造成預(yù)算資金未能撥付，預(yù)算執(zhí)行率偏低。

措施：我們要求責(zé)任科室對(duì)照梳理本單位預(yù)算安排，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)部門間的工作銜接，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。今后我們將加強(qiáng)項(xiàng)目儲(chǔ)備，提前做好項(xiàng)目前期，加快資金撥付，提高預(yù)算執(zhí)行率。

3、資產(chǎn)項(xiàng)目管理不到位問題

原因：仙霞嶺自然保護(hù)區(qū)建設(shè)工程投資計(jì)劃是2017年市林業(yè)局向發(fā)改局申報(bào)的項(xiàng)目。我中心于2018年5月（人員實(shí)際到位是2019年5月）成立后該項(xiàng)目由我局負(fù)責(zé)實(shí)施。實(shí)施內(nèi)容包括勘界立標(biāo)、開展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、開展森林防火和公益林管護(hù)、開展巡護(hù)路網(wǎng)建設(shè)、開展生物多樣性保護(hù)、開展珍稀物種保護(hù)、開展綜合科考和生態(tài)旅游專項(xiàng)規(guī)劃等。2018-2019年我局實(shí)施的項(xiàng)目28個(gè)，大部分都是投資額較小的項(xiàng)目，且服務(wù)類項(xiàng)目較多，實(shí)施的單個(gè)工程項(xiàng)目也未能達(dá)到500萬元統(tǒng)計(jì)投資入庫標(biāo)準(zhǔn)，一般都通過辦理政府采購手續(xù)以公開招標(biāo)采購的方式對(duì)外招標(biāo)，未辦理立項(xiàng)手續(xù)。安民關(guān)管理站和深坑口管理站二個(gè)修繕項(xiàng)目施工單位提供資料不全，造成結(jié)算審計(jì)未完成。

措施：加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理，充實(shí)項(xiàng)目管理科室力量，完善相關(guān)科室在項(xiàng)目管理中的職責(zé)，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的建設(shè)程序執(zhí)行。安民關(guān)管理站和深坑口管理站二個(gè)修繕項(xiàng)目施工方已向市財(cái)政局評(píng)審中心報(bào)送了相關(guān)結(jié)算審計(jì)資料，市財(cái)政局評(píng)審中心已安排人員于今年7月29和8月5日對(duì)深坑口管理站及安民關(guān)管理站進(jìn)行了現(xiàn)場勘察，目前項(xiàng)目審計(jì)正在進(jìn)行中。審計(jì)結(jié)束后我們將及時(shí)支付相關(guān)款項(xiàng)。

4、財(cái)政資金績效不高問題

原因：2017年江山市委、市政府決定創(chuàng)建“國家森林城市”，根據(jù)創(chuàng)建的要求需要建設(shè)一個(gè)科普館，2018年建設(shè)科普館的資金納入市林業(yè)局的預(yù)算，我單位2018年5月成立后該筆資金劃入我單位，由我單位進(jìn)行建設(shè)。根據(jù)江山市人民政府關(guān)于調(diào)劑解決江山仙霞嶺省級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理局辦公用房的批復(fù)（江政函[2018]32號(hào)）：交通運(yùn)輸局辦公大樓13樓作為仙霞嶺管理局的科普館。該館于2019年8月開始建設(shè)，12月完工。由于工程結(jié)束后需要一定時(shí)間通風(fēng)排氣以及今年“新冠”疫情影響，實(shí)際參觀人數(shù)還沒達(dá)到設(shè)計(jì)要求。

措施：疫情結(jié)束后，我們將加大宣傳力度，組織相關(guān)人員和學(xué)校等社會(huì)團(tuán)體的科普參觀活動(dòng)。每年開展項(xiàng)目預(yù)算績效評(píng)估，提高資金使用效率。

5、軟件正版化使用率低問題

原因：預(yù)算編制時(shí)公用經(jīng)費(fèi)定額偏低，預(yù)算安排不足

措施：我們將根據(jù)上級(jí)部門的安排，認(rèn)真做好正版軟件的使用工作，在財(cái)力允許的前提下，全力推動(dòng)正版軟件的使用工作，提高正版化使用率。

今后，我局將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，規(guī)范財(cái)政資金使用，提高資產(chǎn)資金績效，完善有關(guān)制度，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

江山仙霞嶺省級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理中心

2020年11月10日

對(duì)于審計(jì)問題整改情況報(bào)告

審計(jì)督查問題整改情況報(bào)告

關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告

關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告