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出差工作報告格式篇一
安徽省人民代表大會常務(wù)委員會：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，去年以來，省審計廳認真貫徹省委、省政府的決策部署，緊緊圍繞“發(fā)展、改革、法治、反腐”的主題，堅持以“提面、提質(zhì)、提效、提能”為總抓手，加大審計力度，創(chuàng)新審計管理，大力推進預(yù)算執(zhí)行、政府投資、國有企業(yè)、重大專項資金、資源環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計全覆蓋，注重發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用，著力促進新常態(tài)下的新發(fā)展。
從審計情況看，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級各部門認真執(zhí)行省十二屆人大三次會議有關(guān)決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行的嚴峻形勢，統(tǒng)籌穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險，努力推進各項工作，較好完成了省人大批準的度財政預(yù)算任務(wù)，全省財政收入增速與經(jīng)濟增長均保持在合理區(qū)間。
——著力促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。認真落實積極的財政政策，全省安排42億元與國家開發(fā)銀行合作，推進34個省級開發(fā)區(qū)產(chǎn)城融合發(fā)展。爭取地方政府債券173億元，重點支持交通、水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展后勁進一步增強。加大對革命老區(qū)、皖北地區(qū)、重點生態(tài)功能區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，財政政策的積極效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，大別山革命老區(qū)、皖北地區(qū)財政收入增長分別高于全省平均增幅5.8和3.8個百分點。
——持續(xù)加大實體經(jīng)濟支持力度。強化定向調(diào)控，突出簡政放權(quán)，落實結(jié)構(gòu)性減稅政策，建立涉企收費清單制度，切實為實體經(jīng)濟減負添力。省財政安排31億元加強政策性融資擔保體系建設(shè)，撥付5億元建立風險分擔和補償機制，小微企業(yè)的融資環(huán)境得到改善。建成財政涉企項目管理信息系統(tǒng)，財政資金投向更加精準。進一步完善創(chuàng)新型省份建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等政策體系，重點支持企業(yè)加快設(shè)備更新、科技研發(fā)和集聚發(fā)展。
——重視民生改善和社會事業(yè)建設(shè)。財政支出結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。省級“三公”經(jīng)費和會議費支出持續(xù)下降，比預(yù)算減少2.2億元。全省33項民生工程財政投入686.4億元，比上年增長13.3%。重點支持就業(yè)困難群體、高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。進一步完善社會保障體系，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度并軌。統(tǒng)籌安排4億元實施文化惠民工程，促進基本公共文化服務(wù)均等化。注重整合財政資源，推進大氣污染防治和水環(huán)境綜合治理。
——深入推進預(yù)算制度和財政管理改革。積極推進預(yù)決算信息公開，首次實現(xiàn)省、市、縣三級政府，省直一級預(yù)算單位(涉密部門除外)預(yù)決算全面公開。省財政加大對歷年項目結(jié)轉(zhuǎn)、專戶結(jié)余資金的清理力度，將清理收回的資金和當年部分超收收入等55.3億元，轉(zhuǎn)入省級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。將國有資本經(jīng)營預(yù)算超收收入2.6億元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。嚴格政府債務(wù)管理，強化債務(wù)審批、風險監(jiān)控機制，規(guī)范政府舉債方式，努力降低融資成本。
今年，省審計廳對省財政廳、省發(fā)改委、省人社廳、省地稅局、省國資委等部門組織20省本級預(yù)算執(zhí)行情況，組織開展了審計。按照省級預(yù)算單位五年輪審一遍的原則要求，對省民政廳等20個部門的預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案進行了審計，比上年多審計2個部門。將全省20度城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計情況，納入本報告。省審計廳還就去年審計查出的問題，對相關(guān)部門和單位整改情況進行了跟蹤檢查。省政府已向省人大常委會專題報告。今年3月10日，省審計廳向社會公告了具體整改情況。
一、省本級預(yù)算執(zhí)行審計情況
審計結(jié)果表明，年，省財政廳、省發(fā)改委等部門認真執(zhí)行省委、省政府的戰(zhàn)略決策，深入貫徹宏觀調(diào)控政策措施，依法組織預(yù)算收入，協(xié)同推進改革，加強統(tǒng)籌管理，省本級預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。審計也發(fā)現(xiàn)，省本級財政管理中存在一些需要改進的問題。
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行審計情況
省人代會批準的2014年度收入預(yù)算為199.7億元，完成收入229.8億元，為年初預(yù)算的115%，比上年增長7%。加中央稅收返還及轉(zhuǎn)移支付2,316.1億元、政府債券收入173億元，以及市縣上解收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等，收入總計2,875.3億元。經(jīng)綜合調(diào)整后的支出預(yù)算為686.5億元，實際支出630.2億元，為全年預(yù)算的91.8%，增長5.7%。加省對下稅收返還及轉(zhuǎn)移支付1,946.9億元、債券轉(zhuǎn)貸支出133.1億元，以及上解中央、債券還本支出等，支出總計2,818.3億元。收支相抵，年終結(jié)余57億元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年56.3億元。審計指出的主要問題有：
1.部門項目支出預(yù)算不夠細化。省財政廳批復(fù)的2014年度省級部門預(yù)算中，由預(yù)算撥款安排的項目支出236.4億元，未細化到具體實施項目的有59.3億元，占25.1%。
2.政府采購預(yù)算執(zhí)行效率不高。2014年省級政府采購項目的可執(zhí)行支出預(yù)算指標為61.2億元，當年申報采購計劃60.3億元，已簽采購合同的金額45.6億元，占預(yù)算指標75.6%。
3.部分涉企專項資金未納入財政涉企項目信息系統(tǒng)管理。2014年，省財政在財政部下達的基建投資預(yù)算中，安排服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展專項資金10.9億元。該部分專項資金的項目申報、分配由省發(fā)改委負責組織實施，當年安排48戶企業(yè)2.8億元，未納入財政涉企項目信息系統(tǒng)管理。
4.部分財政結(jié)轉(zhuǎn)項目資金未清理。在上年結(jié)轉(zhuǎn)支出指標中，監(jiān)獄系統(tǒng)人員補貼9,967.4萬元超過兩年未安排使用;因項目取消或資金結(jié)余收回的光電建筑應(yīng)用示范項目資金2,256萬元，已無具體執(zhí)行項目。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計情況
2014年度收入預(yù)算56億元，完成收入60.2億元，為預(yù)算的107.5%，比上年增長1.9%。加中央補助、下級上解收入等，收入總計163.2億元。當年支出預(yù)算63億元，實際支出18.6億元，為預(yù)算的29.5%，增長92.9%。加上解中央、補助市縣支出等，支出總計118.8億元。收支相抵，年終結(jié)余44.4億元。預(yù)算執(zhí)行中的主要問題是：
1.收入預(yù)算編制不夠完整。2014年度基金收入預(yù)算未編列農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、小型水庫移民扶助基金收入，但決算草案分別列報兩項收入3,191.9萬元、4,200萬元。
2.部分項目支出預(yù)算未執(zhí)行。在上年結(jié)轉(zhuǎn)支出指標中，彩票公益金、土地有償使用費等安排的5項支出34,009.3萬元，當年有33,889.2萬元未執(zhí)行。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計情況
2014年度省級國有資本經(jīng)營預(yù)算完成收入93,453.2萬元，為年初預(yù)算的139.4%，增長76.7%;當年支出97,674.8萬元，為年初預(yù)算的136.4%。當年收支相抵，加上年結(jié)余4,549.1萬元，年終結(jié)余327.5萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.少數(shù)單位滯留國有資本經(jīng)營收益。—，安徽江汽集團、銅陵有色(000630,股吧)集團根據(jù)省國資委的安排，向省產(chǎn)權(quán)交易中心累計轉(zhuǎn)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓款10,001.9萬元、股利10.1萬元。省產(chǎn)權(quán)交易中心直至2014年8月才將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款上交省財政。至審計時，上述股利10.1萬元及相應(yīng)利息收入283.1萬元，仍未上交省財政。截至2014年底，銅陵有色集團應(yīng)繳未繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及股利2,564.9萬元，直至3月才上交省財政。
2.部分收支未納入預(yù)算管理。根據(jù)省國資委安排，20底，安徽江汽集團將回購國有股的部分價款6,717萬元，直接轉(zhuǎn)入江汽集團控股有限公司，并從中支付安徽旺眾投資有限公司(江汽集團原股東)相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款6,665.9萬元;江汽集團按省國資委批復(fù)，將省國資委持股應(yīng)分得的利潤24,854萬元，全部轉(zhuǎn)入江汽集團控股有限公司。以上收支沒有按規(guī)定納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。
3.個別項目支出效益不佳。2014年預(yù)算安排省鹽業(yè)總公司“徽鹽連鎖”直營店建設(shè)項目2,000萬元，計劃建成380家直營便利店。截至203月，省鹽業(yè)總公司已投入1,154.9萬元。首批建成的28家直營店，因經(jīng)營虧損，目前存續(xù)經(jīng)營的還剩15家。
(四)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行審計情況
2014年度省級社會保險基金(含省統(tǒng)籌資金)完成收入221.6億元，為全年預(yù)算的99.6%，比上年增長16%，其中各項保險費收入103.8億元，財政補貼收入81.4億元。實際支出103.7億元，為全年預(yù)算的98.4%，比上年增長12%，其中保險待遇支出97.2億元。當年收支結(jié)余117.9億元，年末滾存結(jié)余465.3億元。主要問題是：
1.省直事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金未納入預(yù)算管理。我省啟動事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革試點以來，有237家省直事業(yè)單位4.3萬人參保。省政府機構(gòu)改革后，省人社廳接管該項養(yǎng)老保險基金，由省城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老中心負責運營管理，但未納入社保基金預(yù)算。2014年底，該項基金滾存結(jié)余2,313.9萬元。
2.少征繳社會保險費。審計抽查20家參保單位，有10戶企業(yè)因少申報繳費基數(shù)，少繳職工基本養(yǎng)老保險費4,487.2萬元;6家單位中斷繳納職工基本醫(yī)療保險費，涉及欠繳金額1,468.6萬元。
(五)省地稅局組織省級預(yù)算收入審計情況
審計發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算收入征管方面的主要問題是：
1.納稅申報管理不到位。審計抽查10戶企業(yè)，有8戶企業(yè)少申報繳納稅費2,118.7萬元，其中企業(yè)所得稅1,900.6萬元。1戶企業(yè)向關(guān)聯(lián)方融通資金未計利息收入，少申報繳納相關(guān)稅款。
2.應(yīng)征稅款未足額入庫。2014年，省地稅局選擇12戶納稅人，通過購買服務(wù)方式，審查鑒定了企業(yè)所得稅匯算清繳情況。12戶企業(yè)應(yīng)補繳稅款3,923.6萬元，至審計時，征繳入庫2,753.9萬元。1戶企業(yè)申請延期繳納的20企業(yè)所得稅366萬元，延期結(jié)束后仍未征繳入庫。
3.稅收征管信息系統(tǒng)存在功能缺陷，影響征管質(zhì)量和效率。一是該系統(tǒng)對稅務(wù)登記、納稅申報等方面的一些異常情況，難以實施有效監(jiān)控并及時糾正。如納稅人未按期辦理企業(yè)所得稅匯算清繳，系統(tǒng)無提示預(yù)警。二是涉稅信息處理、冗余數(shù)據(jù)清理不及時。如對跨地區(qū)經(jīng)營納稅人企業(yè)所得稅的征管，存在分支機構(gòu)已繳納而應(yīng)抵扣的稅務(wù)數(shù)據(jù)錄入不完整、處理不及時的現(xiàn)象。
(六)政府投資預(yù)算執(zhí)行審計情況
2014年，中央和我省共同投資項目、省本級投資項目的預(yù)算安排合計480.2億元，包括保障性安居工程、綜合交通等13大項。當年實際支出479.5億元，預(yù)算執(zhí)行率為99.9%。審計反映的主要問題如下：
1.部分項目年初預(yù)算未細化。省財政安排的重點水利工程等7項支出46.3億元，未細化到執(zhí)行單位和具體項目，占該部分年初預(yù)算的46.8%;省統(tǒng)籌投資預(yù)算未細化安排的，有重要河段治理、服務(wù)業(yè)發(fā)展等9項4.5億元，占省統(tǒng)籌投資預(yù)算的41.1%。
2.部分項目資金下達不及時。省財政安排的綜合交通項目、重點水利工程等7項資金36億元，未按規(guī)定于當年10月底之前下達，占全年支出預(yù)算的28.3%;省統(tǒng)籌投資部分未按時下達的資金9,097萬元，占支出預(yù)算的8.3%。
3.項目資金分配存在管理不嚴的問題。一是財政涉企項目信息管理系統(tǒng)預(yù)警作用發(fā)揮不到位。2014年11月，省財政下達創(chuàng)新型省份建設(shè)專項資金，系統(tǒng)顯示有關(guān)部門核準企業(yè)項目信息的時間為年3月，實際上是先下達資金、后審核項目信息。二是未按項目評審結(jié)果分配資金。省經(jīng)信委分配工業(yè)強省有關(guān)項目資金，2家評審名次居后的企業(yè)，在預(yù)留資金中得到安排。三是省統(tǒng)籌投資項目前期工作經(jīng)費分配不合理。省發(fā)改委及所屬單位當年安排了有關(guān)經(jīng)費3,188萬元，實際支出944.9萬元。
4.項目實施進展緩慢，影響財政資金使用績效。
(1)部分市縣項目實施遲緩。從2014年起，合肥市、六安市和岳西縣啟動實施大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償機制，補償資金由省財政和合肥市、六安市出資組成，專項用于水環(huán)境保護和水污染防治。2014年11月，省財政下達六安市、岳西縣補助資金12,000萬元。至審計時，兩市縣的具體項目均未實施。
(2)監(jiān)管工作不到位，存在“報大建小”的問題。滁州市實施的河?xùn)|高排澇站項目，初步設(shè)計批復(fù)總投資2,608.4萬元，實際投資1,563.8萬元，投資概算所列的堤防新建工程等4項內(nèi)容未實施。肥東縣的眾興泵站更新改造工程，省發(fā)改委批復(fù)投資概算13,985.1萬元，中央和省級補助資金5,445萬元于到位。經(jīng)肥東縣年7月申請，省水利廳于2014年11月批復(fù)同意該項目投資調(diào)減為10,788.7萬元。至審計時，省發(fā)改委尚未批復(fù)該項目設(shè)計變更，但該項目已按設(shè)計變更方案和建設(shè)內(nèi)容實施建設(shè)。
(3)項目單位資金不到位，造成項目進展緩慢。2014年7月，蚌埠市政府、蚌埠玻璃設(shè)計研究院簽訂投資協(xié)議，共同組建中建材(蚌埠)光電材料有限公司，采用蚌埠玻璃設(shè)計研究院自主創(chuàng)新技術(shù)，建設(shè)一條高強度蓋板玻璃(金剛玻璃(300093,股吧))生產(chǎn)線，計劃2014年底前開工建設(shè)，2015年底前竣工投產(chǎn)。項目總投資5億元，其中公司注冊資本金2億元(雙方各出資7,000萬元、中央和省級專項資金6,000萬元)，其余由項目法人通過銀行貸款解決。2014年9月，蚌埠市政府將省里已切塊下達的2013年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)區(qū)域集聚發(fā)展試點專項資金6,000萬元(中央2,500萬元、省級3,500萬元)，全部安排給該項目。至審計時，雙方出資及項目單位融資均未到位，僅完成購地156.7畝，實際發(fā)生支出3,500萬元。
(4)項目單位組織實施工作缺乏力度。2014年全省計劃提前淘汰黃標車50840輛，省財政獎補資金17,678萬元已下達到位。審計抽查的9個市，當年計劃提前淘汰35695輛，實際只淘汰139輛，大部分市尚處在籌備實施方案階段。省農(nóng)墾事業(yè)管理局實施的沿江泵站、農(nóng)村飲水安全工程及土地治理項目，當年到位資金6,802萬元，實際支出698.6萬元，預(yù)算執(zhí)行率僅為10.3%。
二、省級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
今年審計了省直工委、省委黨校、省政府駐滬辦、省科技廳、省民政廳、省住建廳、省交通廳、省商務(wù)廳、省外事辦、省統(tǒng)計局、省金融辦、省人防辦、省檔案局、省供銷社、省文聯(lián)、省社科聯(lián)、省僑聯(lián)、省貿(mào)促會、省農(nóng)發(fā)局、省公安廳交警總隊等20個省直部門2014年預(yù)算執(zhí)行情況，延伸審計所屬單位55個。20個部門2014年度決算草案列報支出106億元。審計結(jié)果表明，這些部門認真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定和省委“三十條”，從嚴控制一般性支出，節(jié)約行政成本，“三公”經(jīng)費和會議費支出比預(yù)算減少12.4%，比上年下降24.2%;重視堵塞漏洞，預(yù)算及財務(wù)管理比較規(guī)范，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。通過審計，也發(fā)現(xiàn)了一些問題，涉及金額15億元(涉密部門除外)，其中違規(guī)問題金額2億元，管理不規(guī)范金額13億元，主要是：
(一)部門預(yù)算編報方面
1.省交通廳、省科技廳、省文聯(lián)、省民政廳、省公安廳交警總隊、省商務(wù)廳、省外辦、省統(tǒng)計局、省貿(mào)促會等部門以前年度結(jié)余資金76,624.4萬元，未編入年初預(yù)算。
2.省統(tǒng)計局、省直工委、省交通廳、省民政廳、省住建廳、省僑聯(lián)等部門未將資產(chǎn)有償使用收入等納入預(yù)算管理，涉及金額814.7萬元。
(二)專項資金管理使用方面
1.省科技廳、省文聯(lián)等部門年初預(yù)算中，項目支出410.7萬元未細化到執(zhí)行單位和具體項目。
2.省科技廳、省統(tǒng)計局、省政府駐滬辦、省文聯(lián)、省外辦、省金融辦等部門基本支出擠占項目支出641.3萬元。
3.省商務(wù)廳未以固定資產(chǎn)貸款利息數(shù)額為依據(jù)，分配加工貿(mào)易企業(yè)貼息資金，涉及8戶企業(yè)425萬元。
4.省商務(wù)廳、省科技廳、省供銷社等部門對項目審核把關(guān)不嚴，涉及金額964萬元。如省商務(wù)廳超出規(guī)定時間范圍安排“出口信用險保費”補貼，涉及12戶企業(yè)627萬元。
5.省交通廳、省民政廳、省公安廳交警總隊、省統(tǒng)計局、省農(nóng)發(fā)局、省住建廳、省政府駐滬辦等部門的部分項目支出，預(yù)算執(zhí)行率低于50%，有38，948.8萬元尚未使用。如省交通廳安排各市內(nèi)河船型標準化補貼資金37，194.4萬元，實際支出6，272.6萬元，30，921.8萬元滯留在各市港航管理局，預(yù)算執(zhí)行率僅為16.9%。
6.省商務(wù)廳、省直工委、省文聯(lián)、省科技廳、省統(tǒng)計局、省委黨校、省民政廳、省交通廳、省社科聯(lián)、省檔案局、省金融辦、省公安廳交警總隊、省住建廳等部門的部分采購事項，未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額1，470.9萬元。如省商務(wù)廳未經(jīng)政府采購程序，直接委托企業(yè)，建設(shè)華東進出口商品交易會會場(省內(nèi))展臺，提供廳辦公樓物業(yè)管理和中央空調(diào)維修保養(yǎng)服務(wù)，涉及支出290.4萬元;所屬安徽國際職業(yè)學(xué)院自行購買網(wǎng)絡(luò)中心機房設(shè)備、空調(diào)等，涉及支出149.4萬元。
(三)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度方面
1.省民政廳、省文聯(lián)、省科技廳、省供銷社、省直工委、省檔案局、省統(tǒng)計局、省貿(mào)促會等部門及所屬單位收費依據(jù)不充分，涉及金額1,247萬元。在省政府明確規(guī)定自2013年8月起，緩收貨物原產(chǎn)地證明書工本費的'情況下，省貿(mào)促會所屬法律咨詢服務(wù)中心自2013年8月至2014年3月仍收取該項費用16.5萬元。省科技廳所屬中澳職業(yè)學(xué)院多收教材費124.6萬元，違規(guī)收取食堂承包單位資產(chǎn)占用費13.1萬元。省供銷社所屬財貿(mào)職業(yè)學(xué)院違規(guī)收取食堂托管費105.3萬元，無依據(jù)收取自主招生報名費12.1萬元。
2.省委黨校、省直工委、省檔案局、省政府駐滬辦、省交通廳、省商務(wù)廳等部門未及時上繳非稅收入，涉及金額1,345.8萬元。省委黨校培訓(xùn)費收入、停車費收入和所屬單位代收的房租收入等469.7萬元，未及時足額上繳財政。
3.省文聯(lián)、省社科聯(lián)所屬部分協(xié)會或二級單位設(shè)立賬外賬、公款私存，涉及金額704.7萬元。省文聯(lián)所屬3個協(xié)會的5名經(jīng)辦人員，將單位收入489.8萬元存入個人銀行卡，從中購買理財產(chǎn)品、個別人用于償還個人信用卡欠款和挪作私用。省文聯(lián)所屬2個協(xié)會，賬外辦理下屬9個專業(yè)委員會收支業(yè)務(wù)，涉及金額108.7萬元。省社科聯(lián)所屬《學(xué)術(shù)界》雜志社自以來，隱匿廣告費、課題出版費等收入106.2萬元，至審計時，向個人有償出借47萬元，累計支出45.7萬元，結(jié)存13.5萬元。
4.省政府駐滬辦、省僑聯(lián)等部門違規(guī)出借銀行賬戶，涉及金額487萬元。
(四)“三公”經(jīng)費和會議費管理方面
1.省科技廳、省社科聯(lián)、省供銷社等部門“三公”經(jīng)費或會議費超預(yù)算、無預(yù)算支出97.6萬元。如省科技廳所屬2個單位無預(yù)算報銷出國費用50萬元。
2.省統(tǒng)計局、省民政廳、省社科聯(lián)等部門決算草案列報“三公”經(jīng)費或會議費支出不實，涉及金額27.6萬元。如省統(tǒng)計局以會議費名義支付酒店17.8萬元，其中辦理酒店儲值卡7.3萬元，非會議期間餐飲客房消費5.9萬元，結(jié)存4.6萬元。
3.省民政廳、省金融辦、省外辦、省商務(wù)廳、省委黨校、省公安廳交警總隊、省科技廳、省檔案局等部門“三公”經(jīng)費或會議費報銷手續(xù)不全，有的會議未編制計劃、費用報銷未附會議通知和簽到表，有的公務(wù)接待費報銷缺少審批單、報銷單據(jù)不夠規(guī)范，涉及金額219.2萬元。
4.省文聯(lián)所屬4個協(xié)會組織出國考察活動，無外事部門批文，先后有22人持因私護照出國，公款支付部分出國費用14.7萬元。208月，省社科聯(lián)所屬單位《學(xué)術(shù)界》雜志社1人未經(jīng)審批、持因私護照出國，公款報銷因私出國費用6.7萬元。
(五)國有資產(chǎn)管理方面
1.省住建廳、省公安廳交警總隊、省檔案局等部門未入賬核算的固定資產(chǎn)有3,727.9萬元。如省住建廳所屬建設(shè)服務(wù)中心的一處拆遷補償房產(chǎn)，按照超補償面積支付的145萬元價款入賬，該房產(chǎn)依據(jù)產(chǎn)權(quán)登記日網(wǎng)上備案均價計算應(yīng)為2,928萬元，賬面反映不完整。
2.省委黨校、省科技廳、省檔案局等部門處置核銷固定資產(chǎn)，未按規(guī)定履行報批手續(xù)，涉及金額950.3萬元。
3.省委黨校有7幢辦公、教學(xué)和學(xué)員宿舍樓(建筑面積5.05萬平方米，賬面原值13,272.9萬元)，無房屋所有權(quán)證，權(quán)屬關(guān)系不清晰。
(六)部門決算草案編報方面
省住建廳、省公安廳交警總隊、省文聯(lián)、省委黨校、省政府駐滬辦、省供銷社、省民政廳、省科技廳、省交通廳、省直工委、省貿(mào)促會、省僑聯(lián)、省社科聯(lián)、省商務(wù)廳、省金融辦等部門賬務(wù)處理不當或報表填列不準確，影響部門決算草案的完整性、真實性，涉及金額7,743萬元。如省住建廳濱湖新區(qū)綜合辦公樓建設(shè)項目，2014年完成投資3,657.9萬元，在當年決算報表中未完整反映;所屬建設(shè)干校虛列支出266萬元，造成當年支出列報不實。
三、全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計情況
根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，署駐南京特派辦與省審計廳組織開展了2014年全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。審計結(jié)果表明，我省認真貫徹落實中央各項政策，積極推進保障性安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、促進經(jīng)濟增長和社會和諧等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
(一)保障性安居工程資金籌集、管理方面的問題。9個市縣少籌集保障性安居工程資金10,570.5萬元。6個市縣挪用資金1,935.2萬元。6個市縣工程進展緩慢，有35,160.3萬元資金閑置超過一年。
(二)保障性安居工程建設(shè)方面的問題。一是土地供應(yīng)與使用不合規(guī)。4個市縣7個項目建設(shè)未經(jīng)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批、建設(shè)用地規(guī)劃許可，涉及用地61.1萬平方米。2個市縣以毛地供應(yīng)等方式，違規(guī)供應(yīng)項目用地36.9萬平方米。二是部分項目建設(shè)管理不規(guī)范。244個項目在未辦理建筑工程規(guī)劃許可證或施工許可證或地質(zhì)災(zāi)害危險性評估等批準手續(xù)的情況下即開工建設(shè)。池州市15個項目8765套住房未嚴格執(zhí)行抗震設(shè)防強制性標準。
(三)保障性住房分配管理方面的問題。一是保障對象的甄別管理工作有待加強。16個市縣1066戶虛報家庭收入等資料，違規(guī)享受住房保障待遇。二是保障性住房退出機制不完善。30個市縣1010戶不再符合保障待遇條件，未按規(guī)定及時退出，違規(guī)享受保障性住房545套，違規(guī)領(lǐng)取貨幣補貼73.9萬元。三是后續(xù)管理亟需規(guī)范。30個小區(qū)14286套已竣工保障性住房未辦理產(chǎn)權(quán)登記。62個小區(qū)的保障性住房租金難以收繳。
上述實施的審計項目，審計機關(guān)已依法出具審計報告和審計決定，要求相關(guān)部門和單位限期整改。對嚴重違紀違規(guī)問題，已按規(guī)定移交相關(guān)部門處理。
省委、省政府高度重視審計整改工作。省委書記王學(xué)軍強調(diào)，對審計查出的問題，要列出整改任務(wù)清單，按時限要求整改銷號。今年1月13日，省政府召開審計情況通報會，省審計廳向各市、各部門通報了近年來審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。今年3月，省政府出臺的《關(guān)于加強審計工作的意見》明確要求，被審計單位主要負責人作為審計整改第一責任人，對單位自身存在的問題，要研究制定有效措施進行整改;對下屬單位的問題，要親自過問督促整改。各地各部門對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，要依法依紀處理，嚴肅追究有關(guān)人員責任;對整改不力、屢審屢犯的，要嚴格追責問責。7月9日，省政府常務(wù)會議聽取審計工作匯報，李錦斌代省長指出，要堅持問題導(dǎo)向，嚴格落實整改責任，強化整改情況的跟蹤檢查，把審計結(jié)果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據(jù)。
總體來看，相關(guān)部門對審計反映的問題十分重視，一方面，立即行動，邊審邊改，有些問題在審計過程中已經(jīng)得到糾正。另一方面，主動與審計機關(guān)加強溝通，梳理分析問題產(chǎn)生的根源，健全相關(guān)制度，強化內(nèi)部控制，從源頭上抓整改、促規(guī)范。下一步，省審計廳要會同有關(guān)部門進行跟蹤督促，10月底前向省政府報告審計整改情況。省政府將按時向省人大常委會專題報告。
四、加強財政管理和審計監(jiān)督的意見
(一)深化財政管理制度改革，促進財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。以新《預(yù)算法》施行為契機，一是完善政府預(yù)算體系，加大政府預(yù)算的統(tǒng)籌力度。對一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算都安排的支出，要實行統(tǒng)一的資金分配方式與管理辦法，避免交叉重復(fù)安排。加大國資經(jīng)營預(yù)算資金調(diào)入公共預(yù)算的力度，更多用于保障和改善民生。二是健全預(yù)算標準體系，規(guī)范預(yù)算編制工作。重點解決部門預(yù)算編報粗放、項目支出不夠細化等問題，提高預(yù)算內(nèi)容的完整性、預(yù)算安排的到位率，壓實預(yù)算單位的管理責任。三是推進中期財政規(guī)劃管理。根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策目標和全省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，合理確定財政收支政策和重大項目安排，集中財力辦大事，優(yōu)化財政資源配置，充分發(fā)揮財政政策作用，促進我省財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。
(二)切實盤活財政存量資金，不斷提高財政支出績效。圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等政策措施的貫徹落實，著力盤活財政存量資金，進一步提高財政資金使用效益。一是強化財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制。加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用力度，對不需按原用途使用的資金，要調(diào)整安排到經(jīng)濟社會發(fā)展亟需支持的領(lǐng)域。二是加強財政專項資金分配管理。各有關(guān)部門要認真落實定向調(diào)控政策，切實做到項目從嚴把關(guān)，分配規(guī)范透明，資金下達及時，跟蹤問效到位。要適應(yīng)形勢和環(huán)境變化，研究改進財政投入模式及資金分配方式，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用。三是推進預(yù)算績效管理工作，強化支出責任和效率意識。逐步擴大績效管理范圍，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策的重要依據(jù)。
(三)全面落實整改責任，建立健全審計整改工作機制。一是建立審計整改檢查跟蹤機制，被審計單位要在規(guī)定時間內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)報送由主要負責人簽發(fā)的審計整改報告，同時向本級政府及相關(guān)主管部門報告。二是建立完善監(jiān)管部門、主管部門參與的聯(lián)合督促整改工作機制，對審計機關(guān)提請協(xié)助落實的整改意見，有關(guān)部門和單位要積極予以支持和配合。對屬于部門職責范圍內(nèi)的共性問題，要舉一反三，采取專項治理等措施，全面加以整改。三是加大審計結(jié)果公開力度，推動審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督相結(jié)合，“倒逼”整改和制度完善，實現(xiàn)審計整改與被審計單位自我整改的良性互動。
(四)扎實推進審計全覆蓋，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。各級審計機關(guān)要緊緊圍繞省委、省政府中心工作，依法履行職責，積極主動作為，努力推進審計監(jiān)督全覆蓋。一是進一步突出審計重點。加大對重大政策措施貫徹落實、財政經(jīng)濟運行安全、重點項目推進、保障和改善民生、公共資金使用績效、領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責等方面的審計力度，推動政策落地見效，促進全面深化改革。二是進一步創(chuàng)新審計管理。以實現(xiàn)審計全覆蓋為目標，積極整合審計資源，探索多視角分析、多專業(yè)融合、多技術(shù)應(yīng)用的審計管理模式，不斷提高審計工作質(zhì)量和效率。三是進一步完善工作機制。各部門、各單位都要自覺接受審計，積極協(xié)助審計機關(guān)開展工作。強化審計工作聯(lián)系機制，重視發(fā)揮審計預(yù)警功能，推動審計監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化為服務(wù)成果、審計資源轉(zhuǎn)化為發(fā)展資源，讓審計監(jiān)督成為“打造三個強省、建設(shè)美好安徽”的強大助推力。
出差工作報告格式篇二
20xx年，省級一般公共預(yù)算可安排使用的收入總量3,428.93億元，為年度收入預(yù)算的139%;支出3,234.88億元，為年度預(yù)算的131%;結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)194.05億元。政府性基金可安排使用的收入總量387.7億元，為年度預(yù)算的114%;支出272.4億元，為年度預(yù)算的113%;結(jié)轉(zhuǎn)下年115.3億元。社會保險基金收入210.76億元，為年度預(yù)算的121%;支出139.65億元，為年度預(yù)算的110%;當年結(jié)余71.11億元，年末滾存結(jié)余412.38億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算可安排使用的收入總計5.55億元，為年度預(yù)算的107%;支出4.9億元，為年度預(yù)算的94%;調(diào)出資金0.65億元。本次審計發(fā)現(xiàn)以下主要問題：
(一)部分政府性基金利用率低，存量大
至20xx年末，政府性基金結(jié)余115.3億元，有15項基金結(jié)余超過當年收入的30%，其中5項基金年末結(jié)余超過當年收入。如新型墻體材料專項基金上年結(jié)轉(zhuǎn)8,394.13萬元，當年征收3,087.78萬元，支出702.19萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1.08億元;散裝水泥專項資金上年結(jié)轉(zhuǎn)2,668.62萬元，當年征收650.05萬元，支出533.5萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年2,785.17萬元。
(二)資金下達不及時
一是抽查上年結(jié)轉(zhuǎn)資金，有11.69億元延至7月1日以后下達，占77%，其中有6.51億元至年末尚未下達。
二是抽查省級二次分配資金，有16.85億元延至7月1日以后下達，占抽查資金的21%。
三是抽查中央專項資金，有87.1億元未在1個月內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)下達，占抽查資金的29%。
(三)調(diào)劑使用糧食風險基金
省財政從糧食風險基金專戶中墊支家庭農(nóng)場補助資金3,000萬元、糧油千億產(chǎn)業(yè)專項資金5,150萬元、危倉老庫維修資金9,456萬元。
(四)財政專戶資金未及時清理
抽查發(fā)現(xiàn)，原電動車發(fā)展專項資金和韶山南環(huán)線工程資金2個專戶結(jié)余資金未進行清理收回，20xx年末2個賬戶余額近400萬元。
出差工作報告格式篇三
一、省級預(yù)算管理審計情況
年同期提高3.5個百分點;繼續(xù)推進財政改革，選擇旅游發(fā)展專項資金等15項資金開展績效評價試點，為全面實施預(yù)算績效管理奠定了基礎(chǔ)。省發(fā)展改革委進一步加強投資計劃和資金分配管理，年初預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資計劃批復(fù)率達到77%;積極建立完善專項資金管理制度，資金分配的時效性有所提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)審核批復(fù)部門預(yù)算不夠嚴格。2012年省財政廳批復(fù)的年初部門預(yù)算中，有103個部門單位應(yīng)編未編會議費支出預(yù)算，36個單位應(yīng)編未編公務(wù)接待支出預(yù)算，35個單位應(yīng)編未編公務(wù)用車支出預(yù)算，279個部門單位應(yīng)實行政府采購的支出7.38億元未編報政府采購預(yù)算。
(二)執(zhí)行國庫集中支付制度仍不到位。去年審計指出的預(yù)算單位違規(guī)轉(zhuǎn)款、有些支出應(yīng)實行未實行直接支付等問題，至今年審計時改進效果不明顯。
1.納入國庫集中支付管理的836個省級預(yù)算單位中，仍有515個單位違規(guī)將零余額賬戶資金66.22億元轉(zhuǎn)至其他自有賬戶，分別占預(yù)算單位數(shù)和授權(quán)支付金額的61.6%和20%。如xxxxx中醫(yī)藥大學(xué)將省級應(yīng)用技術(shù)研究開發(fā)、高水平大學(xué)建設(shè)工程等資金1.22億元轉(zhuǎn)至單位工會賬戶，占該單位授權(quán)支付金額的53.65%。
2.省級預(yù)算單位中有519個單位的相關(guān)支出未按規(guī)定實行直接支付，涉及金額75.78億元，分別占預(yù)算單位數(shù)和商品服務(wù)支出總額的62.08%和49.69%;8所高校未按規(guī)定采取直接支付方式歸還銀行貸款，涉及金額2.56億元。
3.省財政廳未按規(guī)定將國有資本經(jīng)營預(yù)算和部分專戶管理資
金納入國庫集中支付范圍，仍采取實撥資金方式撥付到有關(guān)單位，涉及金額82.27億元。
(三)公務(wù)卡結(jié)算改革進展緩慢。我省從開始在省級預(yù)算單位推行公務(wù)卡結(jié)算制度，但從審計情況看，此項改革進展比較緩慢。
9.81%;同期各單位現(xiàn)金結(jié)算額為10.29億元，是公務(wù)卡結(jié)算額的45倍。
2.省財政廳2012月制定省級公務(wù)卡強制消費目錄制度,要求各預(yù)算單位的辦公費、差旅費、會議費等7個支出項目使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，但未得到全面落實。抽查發(fā)現(xiàn)，2012年有269個預(yù)算單位仍使用現(xiàn)金結(jié)算上述項目，涉及金額3.11億元。
(四)部分專項資金管理不規(guī)范。
1.省財政部分專項資金年初只明確了支出用途，未落實批復(fù)到具體項目單位。2012年共分配省級公共財政預(yù)算專項資金268.78億元，其中年初批復(fù)到項目單位145.73億元，只占54.22%。
2.資金分配時間較晚。2012年省財政廳分配的人民防空工程建設(shè)補助經(jīng)費、農(nóng)業(yè)良種工程資金、小型水庫移民扶助基金等14項資金全部在12月份才下達，涉及金額5.29億元，不利于資金及時有效使用。
(五)省發(fā)展改革委預(yù)算資金分配管理不規(guī)范。
1.部分投資計劃下達時間較晚。2012年11月至12月共下達基
本建設(shè)投資項目計劃1.21億元，占當年投資計劃的12%，不符合財政部關(guān)于預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資計劃最晚應(yīng)于當年10月底之前全部下達的規(guī)定。另外，有4.12億元藍黃兩區(qū)建設(shè)專項資金于11月下達，占該專項資金的27%，年度內(nèi)難以發(fā)揮效益。
2.評審程序不嚴格。在未經(jīng)專家評審的情況下，向大眾日報支持兩區(qū)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)信息平臺等4個項目，下達藍黃兩區(qū)建設(shè)專項資金計劃2100萬元。
3.超出項目申請額度分配資金。xxxxx科瑞控股集團有限公司、xxxxx師范大學(xué)等7個項目單位共申請建設(shè)資金補助4530萬元，實際安排7280萬元，多安排2750萬元，超出申請金額60.71%。
二、稅收征管審計情況
本次審計重點抽查了4個市及12個縣(市、區(qū)，以下簡稱縣)地稅部門，延伸審計了81個納稅單位、17戶委托代征或代收單位，以及12個縣級財政局和23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。審計發(fā)現(xiàn)，有些地稅部門履行征管職責不到位，人為調(diào)節(jié)收入進度等問題依然存在。主要是：
(一)未嚴格依法征收稅款。
萬元。
2.多征或提前征收稅款。截至2012年末，11個縣地稅部門對40個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅等5.73億元;5個市、縣地稅部門對6戶企業(yè)提前征收稅費1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業(yè)土地使用稅、城建稅等8560.52萬元;淄博市地稅局齊魯石化分局年度內(nèi)提前征收1戶企業(yè)城建稅和教育費附加1.14億元。
3.延緩征收稅款。2012年，6個縣地稅部門對10戶企業(yè)違規(guī)延緩征收企業(yè)所得稅、營業(yè)稅等3.25億元。如微山縣地稅局對3戶企業(yè)延緩征收企業(yè)所得稅和土地使用稅1.91億元;臨沂市地稅局蘭山分局對2戶企業(yè)延緩征收營業(yè)稅、個人所得稅等4424.29萬元。
(二)對委托代征單位監(jiān)管不到位。抽查17個委托代征單位發(fā)現(xiàn)，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務(wù)師事務(wù)所代征稅款，該所挪用代征稅款2119萬元;3個委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個人賬戶;9個委托代征單位延壓稅款7711.73萬元。
(三)通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個縣級地稅部門設(shè)立或使用21個過渡戶，延壓稅款1.35億元。如至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務(wù)大廳通過在銀行開設(shè)的1個單位賬戶和8個個人賬戶，過渡延壓稅款3885.3萬元。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶。
導(dǎo)致截留上級收入5802.25萬元。以上稅款已于審計期間調(diào)庫更正。
(五)虛收空轉(zhuǎn)稅收收入。8個縣將財政資金撥付給企業(yè)，企業(yè)再以房產(chǎn)稅、土地使用稅、營業(yè)稅等名義繳納稅款，共虛增稅收收入13.33億元。
三、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計情況
今年對18個省直部門單位預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，同時圍繞貫徹落實中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的各項規(guī)定，對會議費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓(xùn)費等“五項經(jīng)費”支出情況進行了專項審計，并延伸審計了所屬73個二級單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)部門預(yù)決算編報不完整、不細化、不真實。
1.12個部門、11個二級單位年初預(yù)算少報上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、當年收入等14.82億元，應(yīng)編未編政府采購預(yù)算2.11億元。如省交通運輸廳2012年年初預(yù)算編報上年專項結(jié)轉(zhuǎn)694萬元，實際結(jié)轉(zhuǎn)6.89億元，少編報6.82億元。
2.部分預(yù)算資金未細化到項目和單位，涉及金額14.28億元。如省教育廳所屬13所大學(xué)編報科研經(jīng)費項目支出預(yù)算9.43億元，未細化到具體項目，全部填列為其他商品和服務(wù)類支出;省質(zhì)監(jiān)局年初預(yù)算中信息化建設(shè)等10項專項資金7003萬元，未細化到項目執(zhí)行單位。
他商品和服務(wù)支出。
(二)專項資金使用管理不規(guī)范。
1.18個部門單位、38個二級單位存在未按規(guī)定分項核算專項資金，以及擠占挪用、虛列支出、以撥列支等問題，涉及金額13.08億元。如省機關(guān)事務(wù)局未按批復(fù)用途分項核算專項資金2億元;省社科院擠占科研經(jīng)費281.17萬元用于彌補公費醫(yī)療超支等日常公用支出。
2.10個部門單位、7個二級單位2012年專項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，共計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.87億元。如省國土資源廳匯總決算報表顯示,廳機關(guān)及所屬單位項目支出累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.86億元,占當年專項資金總額的38.94%。
(三)落實財政改革制度不到位。
1.部分貨物、工程和服務(wù)項目應(yīng)實行未實行政府采購2.27億元，如聊城大學(xué)購臵辦公設(shè)備、教學(xué)儀器等1423.05萬元未實行政府采購。
2.違規(guī)從零余額賬戶提取現(xiàn)金或向其他自有賬戶劃轉(zhuǎn)資金
4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫(yī)院將病房樓改造項目等資金1600萬元，從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位基本賬戶。
3.8個部門單位、38個二級單位尚未辦理使用公務(wù)卡;9個部門單位和7個二級單位公務(wù)卡使用比例較低，如中國孔子基金會秘書處2012年使用公務(wù)卡結(jié)算1.26萬元，僅占強制使用公務(wù)卡消費支出的2%。
4.6個部門單位、27個二級單位未嚴格執(zhí)行票款分離制度，涉
及金額12.72億元。其中收取的學(xué)費、檢驗費、房租收入等未實行票款分離7.54億元;收取的培訓(xùn)費、廣告費等應(yīng)繳未繳國庫或財政專戶5.18億元。如xxxxx科技大學(xué)將學(xué)費、住宿費等2.55億元，通過學(xué)校收取后集中上繳財政，未嚴格執(zhí)行票款分離制度。
(四)“五項經(jīng)費”支出管理不嚴格。13個部門單位、12個二級單位會議費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓(xùn)費等“五項經(jīng)費”超預(yù)算支出2908萬元。13個部門單位、10個二級單位“五項經(jīng)費”列支內(nèi)容不真實，以會議費、培訓(xùn)費等名義列支公務(wù)接待費2029萬元。(中央“八項規(guī)定”和省委《實施辦法》出臺后，本次審計的省直部門單位按照有關(guān)規(guī)定嚴格控制經(jīng)費支出，今年1至3月份“五項經(jīng)費”共計支出1197萬元，比上年同期下降16.41%。)
(五)其他違反財經(jīng)法規(guī)問題。省農(nóng)業(yè)展覽館等8個部門單位和9個二級單位設(shè)臵賬外賬、私存私放資金，涉及金額2.18億元。xxxxx司法警官職業(yè)學(xué)院等4個部門單位和14個二級單位，以虛假發(fā)票和不合規(guī)票據(jù)報銷2072萬元。省住房建設(shè)廳等5個部門向所屬二級單位、協(xié)會、企業(yè)等違規(guī)集中資金4404萬元。省醫(yī)科院等8個部門單位和19個二級單位少計收支和結(jié)余等1.11億元。省交通運輸廳等5個部門單位和9個二級單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額14.8億元。
四、城鎮(zhèn)保障性安居工程審計情況
計，延伸審計了1576個單位及225個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、441個村居、6202戶家庭。審計結(jié)果表明，各地認真貫徹落實中央和省各項部署要求，積極推進保障性安居工程建設(shè)，在保障和改善民生，推動城鎮(zhèn)化進程等方面取得了明顯成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)資金籌集和管理不到位。7個市、33個縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元，占應(yīng)安排或提取資金總額的48.05%。9個市、33個縣未及時撥付資金7.94億元，主要是9個市、21個縣滯撥上級補助資金4.72億元;3個市、5個縣因安居工程任務(wù)未落實到具體項目等造成資金閑臵1.8億元，其中閑臵半年以上的達1.69億元。
(二)工程項目建設(shè)管理不嚴格。抽查發(fā)現(xiàn)，有281個項目在未完全取得建設(shè)用地批準書、用地規(guī)劃許可證、工程規(guī)劃許可證和施工許可證的.情況下即開工建設(shè)，占抽查項目的29.93%。158個項目在勘察、設(shè)計、采購、施工、監(jiān)理等環(huán)節(jié)未按規(guī)定進行招標，涉及合同金額9.98億元。36個項目招標過程中存在違規(guī)評標、定標、虛假招標、操縱競標等問題，涉及合同金額2.82億元。
(三)保障性住房分配不規(guī)范。部分市、縣基礎(chǔ)管理工作薄弱，未及時向社會公開保障性住房房源、分配方案、分配結(jié)果等信息。11個市、42個縣尚未建立住房保障與公安、房管、人力資源和社會保障等相關(guān)部門單位的數(shù)據(jù)信息共享機制。7個市、38個縣的815戶居民家庭收入、住房標準等不符合保障條件，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇。
出差工作報告格式篇四
根據(jù)《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，郴州市審計局對20**年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支實施了審計。審計工作把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，持續(xù)關(guān)注了穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等政策的落實，著力查處違法違紀、損失浪費、履職盡責不到位等問題，并注重從規(guī)范提高和完善體制機制制度的角度提出建議，促進全市改革發(fā)展。主要審計了市財政局、市交通運輸局、市林業(yè)局、市房產(chǎn)局、市民政局、市住房公積金中心、莽山林管局、市勞動保障監(jiān)察支隊等部門，同時，延伸審計調(diào)查了有關(guān)單位，并對部分專項資金進行了審計。
一、市級財政預(yù)算執(zhí)行審計
20**年，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，市政府及各部門緊緊圍繞全市工作大局，認真落實市四屆人大三次會議批準的財政預(yù)算，財政收入穩(wěn)中有增，各項支出得到了有效保障，市級預(yù)算執(zhí)行情況較好。
——市級經(jīng)濟實現(xiàn)平穩(wěn)運行。面對經(jīng)濟下行壓力加大、企業(yè)經(jīng)營普遍困難、有色金屬價格持續(xù)低迷等諸多不利因素，財稅部門扎實開展“穩(wěn)增長保增收”活動，依法加強財稅征管，財政綜合實力穩(wěn)中有增，財政保障能力進一步增強。20**年度市級完成一般公共預(yù)算收入74.79億元，為年度預(yù)算的93.0%，比上年增加4.86億元，增長7.0%;完成地方財政收入48.12億元，為預(yù)算的93.5%，比上年增加3.35億元，增長7.5%;一般公共預(yù)算支出完成61.11億元，為年度預(yù)算的110.75%。
——全年實現(xiàn)收支平衡。20**年市級地方財政收入48.12億元，返還性收入19.93億元，地方政府債券收入3.24億元，上年結(jié)余2.34億元，下級上解和調(diào)入資金3.05億元，收入總計76.68億元;20**年市級公共財政支出61.11億元，補助下級支出11.18億元，上解支出0.54億元，轉(zhuǎn)貸市轄區(qū)地方政府債券支出1.24億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和債券還本等支出1.58億元，支出總計75.65億元，年終滾存凈結(jié)余1.03億元。市級政府性基金收入合計13.38億元，政府性基金支出合計11.23億元，收支相抵，年終滾存結(jié)余2.15億元。
——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，集中財力保障和改善民生，市本級全年支出“三公”經(jīng)費10703.05萬元，比上年減少5553.21萬元，下降34.16%，全年安排教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、文化體育與傳媒、科學(xué)技術(shù)、環(huán)境保護、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運輸?shù)确矫娴闹С?8.29億元(含上級轉(zhuǎn)移支付)，占支出總額的62.65%，支持“民生100工程”、“三年城鄉(xiāng)綠化攻堅”和“交通大建設(shè)”活動，成功創(chuàng)建國家園林城市和國家森林城市。
——財政管理進一步加強。一是進一步完善預(yù)算管理制度，將所有政府性收支全部納入預(yù)算;二是全面推進預(yù)算公開，市財政公開20**年財政預(yù)算(草案)，市直預(yù)算單位公開了20**年度部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費;三是加大存量資金盤活力度，將部分單位2年以上未使用的存量資金3561萬元收回重新安排;四是進一步清理財政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶，合并11個財政專戶，撤并預(yù)算單位銀行賬戶83個，出臺了《郴州市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理;五是開展預(yù)算績效目標管理試點，完成市林業(yè)專項資金等13個項目的績效評價工作，并根據(jù)評價結(jié)果取消績效不佳的項目資金安排;六是進一步加強財政監(jiān)管，建立了嵌入財政管理全過程的財政監(jiān)督機制，加大投資評審監(jiān)管力度。
但審計也發(fā)現(xiàn)，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中仍存在一些違紀違規(guī)和管理不規(guī)范的問題。
(一)市級財政預(yù)算執(zhí)行需規(guī)范的問題
1.年初預(yù)算編制不夠完整和細化。一是上級提前下達的補助收入2.89億元未納入年初預(yù)算;二是年初預(yù)算未全部落實到部門，市本級一般預(yù)算支出年初預(yù)算為44.19億元，編入各部門預(yù)算支出數(shù)為20.17億元，年初預(yù)算編報到位率為45.65%，其余資金在年中落實到具體項目和部門;三是項目支出預(yù)算不細化，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度執(zhí)行中再進行分配的現(xiàn)象，如產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金、綠城攻堅等專項資金在年初未細化，而是年中再具體分配。
2.收入質(zhì)量有待提高。一是20**年稅收比重較稅收比重有所下降。20市級稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為73.5%，20**年市級稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為72.3%，下降了1.2%;二是存在為完成收入任務(wù)采取非正常措施入庫的現(xiàn)象，影響了財政收入質(zhì)量。
3.市直預(yù)算單位“其他資金戶”收支管理欠規(guī)范。為核算市直單位往來資金，市財政局開設(shè)了“其他資金戶”。截至20**年底，“其他資金戶”共有銀行存款余額6.27億元，其中存在非往來資金：一是上級轉(zhuǎn)移專項資金。如蘇仙區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境治理專項資金余額1.83億元，市房產(chǎn)局廉租住房資金余額1.05億元;二是單位基建資金。如市公安局基建資金專戶資金余額3776.39萬元，市公安局蘇仙分局基建專戶資金余額1580萬元;三是部分單位的非稅收入。如市房產(chǎn)局收取的廉租配建資金，市公安局收取市保安公司的管理費;四是長期沒有單位確認的資金。以上資金不是單位往來資金，這種核算方式影響財政收支的真實性，需清理規(guī)范。
4.兩個園區(qū)財政未執(zhí)行國庫集中支付和公務(wù)卡規(guī)定。國庫集中收付制度和公務(wù)卡改革有利于從根本上提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，是從源頭上預(yù)防和治理腐朽的重要制度屏障。但截至20**年底，郴州市財政局出口加工區(qū)分局和郴州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會財政局未按規(guī)定進行國庫集中支付和公務(wù)卡改革，仍采取實撥方式，存在大量的現(xiàn)金支付行為。
5.政府性債務(wù)管理需進一步規(guī)范。一是市財政未按規(guī)定要求將財政性債務(wù)納入預(yù)算管理，未對資金使用實施全程監(jiān)管;二是債務(wù)資金仍未歸口管理，存在多頭舉債、分散使用、財政兜底的問題;三是資金撥付沒有嚴格按程序辦理，資金安排未統(tǒng)一調(diào)度。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
對市林業(yè)局、交通運輸局、房產(chǎn)局、民政局和郴州技師學(xué)院20**年部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，五個部門履行職責，預(yù)算管理總體情況較好，但仍存在以下問題：
1.預(yù)算編制不規(guī)范。一是收入預(yù)算編制不完整。上年度凈結(jié)余未全額納入年初預(yù)算，其中交通局2379.8萬元，房產(chǎn)局570.06萬元。二是預(yù)算編制不真實。市房產(chǎn)局年初預(yù)算上繳稅款支出113.37萬元，實際上不需支付。三是項目支出預(yù)算未細化。市林業(yè)局編制預(yù)算時項目資金1267.48萬元未安排具體的項目。
2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題。一是基本支出超預(yù)算。由于年初公用經(jīng)費預(yù)算標準偏低，一些剛性支出未安排預(yù)算，單位支出管理不嚴格等原因?qū)е略趫?zhí)行時不同程度地存在超預(yù)算，市交通運輸局等五個單位20**年基本支出超預(yù)算4956.59萬元。二是項目支出未執(zhí)行。市房產(chǎn)局年初編制綠城攻堅項目支出1540萬元，實際未執(zhí)行;市交通運輸局年初預(yù)算100萬元用于老辦公樓改造及扶貧，實際用于老辦公樓改造和扶貧36.58萬元，其余63.42萬元未執(zhí)行，挪用于單位經(jīng)費。三是擠占挪用專項資金。市交通運輸局挪用以前的項目結(jié)余資金出借給安仁縣交通局等8個單位，截至審計時未收回;市林業(yè)局20**年擠占挪用專項資金323.08萬元用于林業(yè)站站房改造和公用經(jīng)費等。
3.核算不規(guī)范，影響財務(wù)決算的真實性。一是專項經(jīng)費與基本公用經(jīng)費混合核算，不利于監(jiān)督。市林業(yè)局將應(yīng)在項目中列支的專項工作經(jīng)費與基本公用經(jīng)費混在一起核算;市老齡委將項目資金與基本公用經(jīng)費混合核算。二是會計核算不準確，影響會計信息的真實性。市民政局決算報表與年度會計報表反映20**年末結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余數(shù)不一致、往來賬款余額不實;市林業(yè)局非稅收入285.92萬元未按規(guī)定科目進行會計核算。
4.財務(wù)管理不到位，國有資產(chǎn)資金存在安全隱患。一是大量往來賬款長期未清理。市林業(yè)局“其他應(yīng)收款”和“對外投資”余額為3302.12萬元，“其他應(yīng)付款”賬面余額426.01萬元;市交通運輸局“其他應(yīng)收款”余額3175.5萬元;市民政局“應(yīng)收賬款”余額730.44萬元;技師學(xué)院三年以上“其他應(yīng)收款”余額209.68萬元。二是固定資產(chǎn)存在問題。市房產(chǎn)局截至20**年管理的直管公房和廉租房總賬余額2.72億元，明細賬余額1.27億元，賬賬不符，并且長期未對固定資產(chǎn)進行盤點清查。
5.市交通運輸局截留財政收入1247.58萬元。其中截留原交通建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站人員經(jīng)費結(jié)余8.19萬元、原高等級公路管理站資產(chǎn)處置收入130.37萬元、市公路管理局和人員經(jīng)費結(jié)余723.16萬元、追回的原高路公司多付工程款384.85萬元。
對以上市級財政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的問題，市財政局及相關(guān)單位正在逐項研究，加以整改。
二、其他財政收支審計情況
(一)專項資金審計情況。為確保專項資金的安全有效，20**年安排了城鎮(zhèn)保障安居工程資金、住房公積金等6項專項資金審計，審計結(jié)果表明，各專項資金基本上能專款專用，資金管理較規(guī)范，產(chǎn)生了較好的社會經(jīng)濟效益。
1.住房公積金管理使用審計情況
截至20**年底，全市應(yīng)繳公積金職工人數(shù)為31.13萬人，實繳職工人數(shù)為24.5萬人，覆蓋率為78.7%，全市公積金繳存年末余額62.40億元，公積金貸款年末余額42.50億元，全市公積金資金結(jié)存22.09億元，比上年末增加5.15億元。總的來看，市住房公積中心不斷完善資金風險管控制度，全市住房公積金歸集額穩(wěn)步增長，業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長，但仍存在以下不規(guī)范的問題。
(1)公積金歸集不規(guī)范。一是部分個人賬戶公積金繳存額、繳存基數(shù)、繳存比例等不符合規(guī)定。20**年，全市有270個單位1.57萬人繳存基數(shù)大于上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高于12%。二是部分企業(yè)欠繳公積金。截止20**年末，全市有105家企業(yè)欠繳公積金，欠繳原因主要是企業(yè)經(jīng)營虧損、資金困難。
(2)公積金資金管理欠規(guī)范。一是開設(shè)銀行賬戶過多。20**年末在13個銀行分別開設(shè)公積金活期賬戶27個，定期存單118份。二是個人賬戶重復(fù)匯繳。截止20**年末，全市有305名公積金交款人擁有2個以上匯繳賬戶，并重復(fù)匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財政用作保障性住房建設(shè)資金。
(3)公積金發(fā)放貸款欠規(guī)范。一是違規(guī)向未達到首付比例的16名職工發(fā)放貸款337萬元;二是對2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。
(4)公積金專項經(jīng)費結(jié)余和手續(xù)費結(jié)余大。20**年末，歷年信息化建設(shè)等專項資金結(jié)余1174.23萬元;20**年度以前手續(xù)費結(jié)余643.02萬元。
(二)“三公”經(jīng)費審計情況。市政府高度重視“三公”經(jīng)費的審計監(jiān)督，一是市政府出臺《關(guān)于加強“三公”經(jīng)費審計監(jiān)督的意見》，要求各部門單位嚴格控制“三公”經(jīng)費;二是把“三公”經(jīng)費作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計和財政財務(wù)收支審計重點內(nèi)容;三是對市直40個重點單位和20**年度“三公”經(jīng)費進行專項檢查。從檢查情況看，自中央八項規(guī)定頒布以來，各單位總體上執(zhí)行情況較好，“三公”經(jīng)費的預(yù)算管理約束意識較強，“三公”經(jīng)費管理效果較好。但也還存在下列問題：1.個別單位未落實公函接待及接待清單制度;2.個別單位從公務(wù)接待費、會議費中列支高檔酒水，列支土特產(chǎn)等;3.個別單位實行按爭取資金和創(chuàng)收的比例提取科室經(jīng)費并包干使用的辦法，導(dǎo)致“三公”經(jīng)費開支把關(guān)不嚴;4.以會議、培訓(xùn)等其他名義列支公務(wù)接待費。
針對“三公”經(jīng)費方面存在的問題，市紀委主要領(lǐng)導(dǎo)分別約談相關(guān)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)，要求嚴格整改。
(三)其他財政收支審計情況
從審計情況看，總體情況較好，大多能自覺遵守財經(jīng)法紀，但個別單位存在一些不容忽視的問題。
1.審計查處市政府駐廣州辦事處的問題
(1)會計、出納短少現(xiàn)金40.75萬元。至年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現(xiàn)金40.75萬元。市審計局將鄧某短少現(xiàn)金34.61萬元的問題移送市紀委查處，同時責令辦事處追回另兩名職工短少的現(xiàn)金。
(2)財務(wù)管理混亂。一是單位的會計、出納不相容職務(wù)由同一人擔任，會計人員崗位變動，未按規(guī)定辦妥交接手續(xù)，內(nèi)部監(jiān)督缺失。二是會計人員不具備從業(yè)資格，缺乏必要的會計知識和專業(yè)能力。三是未依法設(shè)置會計賬簿，報賬手續(xù)極不完備，部分報賬單據(jù)無附件明細資料，或無經(jīng)手人、證明人簽字。
對審計查出的問題，市政府高度重視，瞿海市長批示：“廣州辦事處要對審計發(fā)現(xiàn)的問題認真進行整改，協(xié)助對違法違規(guī)問題依法依規(guī)進行查處，追回流失資金。市政府辦要加強對駐外地辦事處的管理，督促其嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，加強內(nèi)部管理”。
2.審計查處莽山國有林管局的問題
(1)至2013年對領(lǐng)導(dǎo)班子成員、科室實行公務(wù)接待費和公務(wù)用車費定額包干使用，經(jīng)費支出控制不嚴，“三公”經(jīng)費逐年增加。
(2)部分工程未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序。一是20至2013年9個工程未經(jīng)招標直接發(fā)包，未辦理施工許可證等相關(guān)基建投資手續(xù)，合同價款657.55萬元;二是44個項目沒有經(jīng)過工程預(yù)算評審，31個項目合同價款831.88萬元，沒有經(jīng)過工程竣工結(jié)算審計，而工程款則全部付清。
(3)多付工程款18.1萬元。審計抽查一個已全部付完工程款59.57萬元的項目，發(fā)現(xiàn)多付工程款18.1萬元。審計要求該局對較大的工程項目送審，現(xiàn)已核減工程款70多萬元。
(4)截留已代扣施工方建安綜合稅費85.25萬元未上繳國庫。
(5)未執(zhí)行政府采購規(guī)定購置資產(chǎn)145.53萬元。
(6)未經(jīng)審批核銷單位和個人的應(yīng)收賬款318.83萬元，報損材料94.69萬元，核銷長期投資20萬元。
(7)會計核算中存在的問題。一是報銷的大額發(fā)票手續(xù)不完善，原始票據(jù)上無經(jīng)手人和證明人簽字，沒有購物清單，未注明實物的.用途和去向，涉及金額74.46萬元;二是單位內(nèi)部往來不相符，相差63.3萬元。
(8)二級單位存在的問題。一是莽山旅游公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊，用于抵單位支出;二是莽山水電站應(yīng)收未收漂流公司資源管理費50萬元。
3.審計查處市勞動保障監(jiān)察支隊的問題
(1)挪用農(nóng)民工工資保障金1365.89萬元用于購買基金、理財產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款。一是至黃規(guī)主將農(nóng)民工工資保障金978.60萬元購買基金、理財產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款，從中牟利20.98萬元;二是204月至5月李永軍違規(guī)從農(nóng)民工工資保障金專戶申購基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元，與本金同時歸入農(nóng)民工工資保障金專戶。
(2)農(nóng)民工工資保障金管理混亂。一是農(nóng)民工工資保障金收支一個人負責，沒有進行正規(guī)的會計核算;二是收取保證金不開具任何票據(jù)，未按規(guī)定標準征收農(nóng)民工工資保障金，擅自少征收或不征收農(nóng)民工工資保障金;三是缺少基本的內(nèi)部牽制，銀行專戶轉(zhuǎn)賬用印鑒章均由出納保管和使用，款項的存入和轉(zhuǎn)出由一人操作，無人監(jiān)督;四是未完整提供黃規(guī)主收取農(nóng)民工工資保障金的資料，實收無法核實。
(3)財務(wù)收支存在的問題。一是至20未經(jīng)批準外出新疆等五地學(xué)習(xí)考察，報銷費用11.06萬元;二是20至年以勞動手冊工本費的名義收取罰沒收入79.16萬元;三是年至20自立名目和超標準發(fā)放職工獎金補貼26.62萬元。
上述(1)(2)的問題專題報告市政府，并移送市紀委依法處理。市長瞿海批示：“性質(zhì)惡劣，嚴查徹處。市人社局務(wù)必舉一反三，吸取教訓(xùn)，切實履職，加強干部隊伍管理，加強資金管理，認真整改，防止類似問題再發(fā)生”。20**年7月市紀委對黃規(guī)主進行立案查處后，移送市人民檢察院依法處理，20**年12月蘇仙區(qū)人民法院判處黃規(guī)主犯挪用公款罪有期徒刑三年，緩刑四年。
三、政府投資審計情況
(一)采取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會關(guān)于加快推進bt項目結(jié)算及決算的審計進度的意見，采取以下三個方面措施：1.要求重點業(yè)主單位限期向?qū)徲嫏C關(guān)提交工程預(yù)結(jié)算資料，加快送審工作進度。2.增加審計力量，購買中介服務(wù)。實現(xiàn)市審計局固定資產(chǎn)投資審計科、派駐市城投公司審計辦、派駐出口加工區(qū)審計辦“三駕馬車”齊驅(qū)的政府投資審計格局，整合了審計資源。3.實行bt材料認價工作常態(tài)化。市政府要求市造價站定期發(fā)布價應(yīng)涵蓋所有bt項目所用材料，對未發(fā)布的bt項目材料要事先組織進行詢價認價，確定材料采購限價，為結(jié)算審計提供依據(jù)。
(二)取得的主要成效。1.對重大項目實施了全面、全過程的跟蹤審計。20**年對77個政府投資項目實施了跟蹤審計(投資總額154億元)。出具1131項審計事項意見單，為竣工結(jié)算審計提供了可靠的工程計量計價證據(jù)。2.加快了項目竣工結(jié)算審計進度。20**年送審137個工程項目，送審金額44.08億元，其中已審結(jié)項目85個，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元，審計核減3.22億元;已出具征求意見稿項目52個，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元，核減投資7.36億元。
(三)竣工決算審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.相當一部分已竣工審結(jié)的項目沒有及時辦理綜合驗收手續(xù)。2.業(yè)主單位財務(wù)沒有按工程項目進行會計核算，有關(guān)費用未按規(guī)定進行提取、分攤，工程前期成本費用未按規(guī)定歸集。3.未執(zhí)行項目竣工財務(wù)決算制度。按規(guī)定，建設(shè)單位在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作，但從年以來竣工結(jié)算510個項目，都沒有辦理竣工財務(wù)決算，沒有轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。
四、進一步加強財政管理的意見
(一)認真貫徹執(zhí)行新預(yù)算法，進一步深化預(yù)算管理制度改革。一要進一步完善政府預(yù)算體系，規(guī)范政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算，科學(xué)測定收支規(guī)模，完善預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機制，細化預(yù)算支出，將“三公”經(jīng)費編入預(yù)算，增加預(yù)算的完整性和透明性，切實提高預(yù)算編制的質(zhì)量，減少預(yù)算追加的彈性和預(yù)算支出的隨意性;二要進一步完善基本支出定額標準體系，根據(jù)預(yù)算單位人員編制、資金、資產(chǎn)等基本情況，制定科學(xué)、合理、公平、公正的定額標準體系，完善基本支出預(yù)算管理辦法，提高基本支出預(yù)算編制質(zhì)量;三要逐步推進預(yù)算項目庫建設(shè)，以項目庫建設(shè)為紐帶，推動項目支出預(yù)算項目庫滾動管理;四要進一步推進預(yù)決算公開，特別要加大“三公”經(jīng)費公開力度，細化公開內(nèi)容。
(二)進一步加強精細化管理，提高管理績效。一是積極盤活財政存量資金，提高資金使用效益，督促有關(guān)單位清理回收出借的財政資金，嚴格按照上級規(guī)定，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度;二是進一步清理規(guī)范銀行賬戶，在確保財政資金安全的基礎(chǔ)上使財政資金保值增值;三是深化支出績效管理，加強財政資金的全程監(jiān)管，強化對財政投入產(chǎn)出的跟蹤問效;四是進一步加大對專項資金的監(jiān)管力度，清查、清理歷年沉淀下來的財政專項資金，對于資金使用效益不高的要進行及時調(diào)整，發(fā)揮財政專項資金的導(dǎo)向和激勵作用。
(三)進一步加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)效益。一是對新增的資產(chǎn)按規(guī)定及時組織綜合驗收，辦理財務(wù)決算;二是進一步加大力度對存量國有資產(chǎn)和單位往來資金進行清查，特別是對駐外辦事處和各臨時性機構(gòu)所管理的固定資產(chǎn)進行全面清查，防止國有資產(chǎn)流失;三是規(guī)范經(jīng)營性資產(chǎn)的運營管理，發(fā)揮國有資產(chǎn)、資源和資金的效益，力爭國有資產(chǎn)收益最大化。
(四)進一步加強政府債務(wù)的管理，化解和防范財政風險。一是完善政府性債務(wù)舉借機制，改變多頭舉債、分散使用、財政兜底的局面;二是對政府性債務(wù)實行規(guī)模控制，從嚴控制和審批新增債務(wù)，做到債務(wù)增長與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相匹配;三是將政府性債務(wù)資金全部歸口財政部門管理，將政府負有償還責任的債務(wù)納入預(yù)算管理，由財政部門統(tǒng)籌調(diào)度所有資金，不斷提高資金使用效益;四是進一步加強對bt建設(shè)項目的管理，加強對項目預(yù)算管理和結(jié)算審計監(jiān)督，嚴格控制建設(shè)成本，防止高估冒算和損失浪費。
出差工作報告格式篇五
(四)部分保障性住房閑置。由于配套基礎(chǔ)設(shè)施或公共服務(wù)設(shè)
施不完善，當?shù)刈》勘Ｕ洗鰷嗜腴T檻過高等原因，9個市、40個縣的1.29萬套保障性住房處于閑臵狀態(tài)。其中4個市、22個縣4870套保障性住房未及時分配使用而空臵6個月以上。
五、大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程審計調(diào)查情況
為解決灌區(qū)功能萎縮、設(shè)施落后等問題，國家啟動了大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程，計劃基本完成。省和17個市審計機關(guān)對列入國家規(guī)劃的50個大型灌區(qū)進行了專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。我省大型灌區(qū)大多建于上世紀50至70年代，限于當時的條件，工程設(shè)計標準低，配套程度差。近年來，節(jié)水改造工程使我省灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到一定程度的改善，但由于歷史欠賬多，資金投入不足，灌區(qū)絕大多數(shù)干渠以下工程沒有安排續(xù)建、改造，渠道老化失修、功能衰減的狀況未得到根本扭轉(zhuǎn)。有三分之二的灌區(qū)灌溉渠道完好率低于80%，其中有20個低于50%。
(二)資金缺口較大。，國家批準我省大型灌區(qū)節(jié)水改造工程至20規(guī)劃總投資為108.24億元，截至20末，中央累計下達我省50個大型灌區(qū)節(jié)水改造工程項目303個，計劃投資67.07億元，批準規(guī)劃剩余投資為41.17億元。但按照現(xiàn)時價格水平測算，完成規(guī)劃剩余工程需投資123億元，資金缺口約82億元。
63.8%和應(yīng)配套資金的36.34%，導(dǎo)致部分項目不能按期完工，三個年度的項目實際完工率為67%，完工驗收率不到50%。
(四)工程建設(shè)和資金管理不規(guī)范。部分灌區(qū)工程勘察設(shè)計、施工監(jiān)理應(yīng)招標未招標，部分施工項目評標行為不規(guī)范，串通投標和違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題在一些灌區(qū)工程中還比較突出。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有67項勘察設(shè)計任務(wù)采取直接委托勘察設(shè)計單位方式，涉及合同金額3536.07萬元;56家施工、監(jiān)理單位在11個灌區(qū)節(jié)水改造工程中串通投標或違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及金額1.91億元。一些項目法人未按規(guī)定使用項目建設(shè)資金，虛報工程量，有5個項目挪用、滯留和虛假配套資金4899.28萬元。
六、體育彩票公益金審計情況
省和17市審計機關(guān)對全省2009至2012年體育彩票公益金(以下簡稱體彩公益金)籌集、分配和使用情況進行了審計。據(jù)統(tǒng)計,四年全省共銷售體育彩票300.46億元，籌集體彩公益金77.38億元，中央和省級財政各分成38.69億元。審計結(jié)果表明，各級政府和有關(guān)部門在促進彩票市場健康發(fā)育，推動全民健身活動快速開展等方面取得了較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)分配政策制定和執(zhí)行不到位。財政部門制定的分配政策不明確、不統(tǒng)一。7個市財政部門未制定體彩公益金分配管理辦法，10個市制定的分配管理辦法未明確市、縣分成比例。市級留用省返還體彩公益金的比例過高，不符合適當向基層傾斜的分成原則。15個市本級留用體彩公益金占省返還金額的50%以上，其中5個市本級留用比例高于70%，日照市本級留用高達85.33%。
(二)體彩公益金結(jié)存較大。截至2012年末，各級財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存體彩公益金達10.86億元，其中省級3.09億元、市級5.45億元、縣級2.32億元;有5個市、80個縣財政部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存的體彩公益金占當年返還金額的50%以上。體育部門有4.25億元體彩公益金未使用，其中省級1.23億元、市級1.61億元、縣級1.41億元;有4個市、34個縣體育部門未使用體彩公益金占當年撥入金額的50%以上。
5.35億元。省及8個市、62個縣體育部門將應(yīng)用于資助開展全民健身活動、整修和增建體育設(shè)施的體彩公益金3447.28萬元，用于辦公經(jīng)費、辦公樓維修及車輛購臵等。
七、海域使用金審計情況
省和3市審計機關(guān)對省、6個市及所轄部分縣至2012年海域使用金管理使用情況進行了審計。近三年，全省新確權(quán)海域1022宗，面積9.77萬公頃,累計征繳海域使用金19.86億元，分配使用海域使用金19.25億元，主要用于海域規(guī)劃、海域整治保護、海域監(jiān)察執(zhí)法等。從審計情況看，各有關(guān)市縣政府及相關(guān)部門積極推進海域有償使用制度改革，促進了海域資源的有效利用。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
戶企業(yè)海珍品深水養(yǎng)殖項目海域使用金1370.95萬元。
(二)違規(guī)支出。省及5個市擴大范圍安排使用海域使用金
2.34億元。如煙臺市將海域使用金用于港口建設(shè)1.3億元;東營市河口區(qū)用海域使用金支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)漁民補貼536.7萬元、辦公經(jīng)費107萬元。日照市和3個縣的財政和海洋與漁業(yè)部門虛列支出4.09億元。
(三)項目建設(shè)管理不嚴格。有4個海洋牧場項目在沒有可行性研究和論證的情況下即開工建設(shè)。有20個項目實施進度緩慢，未在批復(fù)時間內(nèi)完工，占審計項目的18.5%。部分填海項目竣工驗收遲緩，近三年省級確權(quán)登記的填海項目161個，向省海洋與漁業(yè)廳提出竣工驗收申請的只有33個，占確權(quán)項目的20.5%。
八、省管企業(yè)審計情況
省審計廳對棗莊礦業(yè)集團、xxxxx省交通工業(yè)集團、肥城礦業(yè)集團、華魯控股集團、xxxxx魯華能源集團和xxxxx省石油天然氣開發(fā)總公司等6戶省管企業(yè)進行了審計。審計結(jié)果表明，近年來上述企業(yè)積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，管理水平和競爭力不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)未經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓、核銷資產(chǎn)和提供擔保。3戶企業(yè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易、對外投資等方面，存在手續(xù)不完備、轉(zhuǎn)讓程序未經(jīng)批準等問題，涉及金額1.3億元;2戶企業(yè)未經(jīng)批準清理核銷資產(chǎn)9088.37萬元;2戶企業(yè)未經(jīng)有關(guān)部門批準，向中外合資企業(yè)、民營企業(yè)提供貸款擔保21.92億元。
損失21.45億元。1戶企業(yè)未經(jīng)主管部門核準投資建設(shè)氧化鋁項目，項目建成后虧損嚴重，造成經(jīng)濟損失5.89億元。
(三)侵占國有權(quán)益。1戶企業(yè)未及時清退內(nèi)部職工持股、通過工會為職工墊資入股2.66億元;2戶企業(yè)向職工高息集資1.4億元;5戶企業(yè)未經(jīng)批準發(fā)放獎金、補貼等845.39萬元。
(四)未按規(guī)定使用財政資金。1戶企業(yè)閑臵未用財政資金
1.21億元;1戶企業(yè)獲得中央補助專項資金12億元，該企業(yè)多次將資金用于企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)。
九、審計查出問題的處理情況
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關(guān)依法依規(guī)進行了處理處罰，向被審計單位出具了審計報告，下達了審計決定書。對管理不規(guī)范問題，要求有關(guān)部門單位按規(guī)定盡快整改;對政策制度不完善的問題，向有關(guān)部門單位提出了改進建議;對嚴重違法違規(guī)問題，依法移送有關(guān)部門處理，其中移送司法和紀檢監(jiān)察機關(guān)5件，移送其他主管部門5件。對專項審計和審計調(diào)查情況，省審計廳已向省政府提交了專項報告，有關(guān)部門和市、縣政府按照審計意見，正在進行整改落實。
省政府對審計結(jié)果高度重視，郭樹清省長等省領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，要求各級政府各部門必須提高認識，轉(zhuǎn)變觀念，認真對待查出的問題;對不認真整改和屢查屢犯的單位，要嚴格依法依紀追究有關(guān)人員責任;要注重建立完善管理制度，形成長效機制，從源頭上防范問題發(fā)生。具體整改落實情況，還將專題向省人大常委會報告。
十、加強和改進財政財務(wù)管理的意見
(一)深化財政改革，規(guī)范預(yù)算管理。加強預(yù)、決算對比分析，提高部門預(yù)算的準確性和完整性。進一步深化國庫集中支付改革，將各類財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴大財政直接支付范圍，加大公務(wù)卡結(jié)算推行力度，建立財政國庫動態(tài)監(jiān)控機制，實現(xiàn)對預(yù)算執(zhí)行全過程的有效控制，確保財政資金安全合規(guī)使用。結(jié)合財稅體制改革，進一步強化依法治稅，加強財稅部門協(xié)調(diào)配合和重點稅源監(jiān)控，強化納稅申報真實性審核，遏制多征、少征、延緩征收或提前征收稅款等問題，提高稅收收入質(zhì)量。
(二)強化經(jīng)費支出管理，降低行政成本。認真貫徹落實中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的各項規(guī)定，在今年公開部門預(yù)算和“三公經(jīng)費”的基礎(chǔ)上，做好部門決算公開工作，建立、完善預(yù)算編審制度和經(jīng)費開支標準，增強預(yù)算約束，切實降低行政事業(yè)單位運行成本。各部門單位要強化法制意識、節(jié)約意識和預(yù)算意識，進一步健全完善內(nèi)控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)，提高依法理財、科學(xué)理財?shù)哪芰Α?/p>
(三)加強專項資金管理，提高使用績效。按照事權(quán)與財權(quán)相匹配原則，通過逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付，擴大一般性轉(zhuǎn)移支付，形成規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。各級政府和有關(guān)部門要加強對專項資金和項目的管理，修訂完善論證、申報、審核管理制度，建立資金使用績效考核評價機制，強化資金跟蹤問效，扎實推進財政支出績效管理。
警控制，避免決策重大失誤。強化企業(yè)內(nèi)部管理，實施內(nèi)部審計制度，對經(jīng)濟活動事項進行全過程、全方位監(jiān)督，及時糾正違反財經(jīng)法規(guī)行為，增強企業(yè)自我約束力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。