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整改問題的通知書

通知書一般指通知單，是一種以書面的形式傳閱公示相關信息的一種文書，通知單內容一般載有通知對象、主要事項、落款人、日期等。這次帥氣的小編為您整理了整改問題的通知書3篇，希望能夠幫助到大家。

__省建設有限公司施工項目部：

202x年x月x日在新區環路k0+200～k0+240段，工程施工現場發現存在回填材料含泥量過大、壓實度不夠質量缺陷，請你方立即停工進行整改，并將整改結果于202x年x月__日報回我方，經復查合格后方可繼續施工。

附件：質量缺陷具體情況(現場照片)。

監理項目部(章)：

專業監理工程師：

總監理工程師：

日期：202x年x月__日

樓大包隊：

202x年x月x日由__市住房和城鄉建設局組織的執法檢查組，對我項目部進行安全、質量綜合大檢查，經檢查，你隊施工的5#樓項目，因下列問題，必須于202x年x月x日前立即整改完畢，否則，將按有關規定進行停工處罰和經濟制裁。

存在主要問題：

模板：

1、模板支撐系統沒有掃地桿；

2、樓梯踏步模板沒有按留3槎支撐；

3、模板支撐系統于外架連在一起；

4、模板拼縫不嚴密。（）。

5、樓梯踏步拆模太早。

鋼筋：

1、鋼筋綁扎關鍵部位控制不嚴；

2、保護層厚度不均勻、保護層墊塊太少。

混凝土：

1、標高控制失控；

2、現澆板混凝土面、樓梯踏步不平整；

3、漏漿嚴重、浪費極大。

簽發人：

簽收人：

建設工程集團有限公司。

第x項目部。

202x年x月__日。

簽發人：

施工隊：

您單位在__市佳苑4#7#住宅樓違反《安全生產施工條例》及有關安全生產的文件規定，特通知你部門進行限期整改。

整改內容：

1、木工、鋼筋工等違章私自接電源線，盤前走線。

2、現場與料場到處都是鋼筋材料(成品與廢料)，沒按安全與文明施工要求，做到工完、場清、料凈。

3、木工機械沒按規定設置安全擋板，電鋸現場(特別是電鋸周圍)，廢料沒及時清理，存在很大安全隱患。

4、彎曲機位置不正確，阻礙行走。

限期整改時間：3日內完成整改。

簽收人：

簽發時間：202x年x月x日。

來源：網絡整理免責聲明：本文僅限學習分享，如產生版權問題，請聯系我們及時刪除。

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企業申請境外上市問題的通知

各省、自治區、直轄市及計劃單列市人民政府：

根據《股票發行與交易管理暫行條例》第八條關于國家產業政策的規定，今年各地上報我會復審的'公開發行股票的企業應按照以下產業政策原則掌握：

一、鼓勵能源、交通、通訊等基礎產業企業；

二、暫不受理金融企業；

三、控制房地產業的企業；

四、各省、自治區、直轄市及計劃單列市最多只可以報送一家商業企業。

整改問題的通知書

公消重限字[]第號。

_____________________：

根據《中華人民共和國消防法》，我(局、處、科、支隊、大隊)于年月日派員對你單位進行了消防監督檢查，發現存在下列重大火災隱患：____________________________________________________________________請你單位于年月日前改正，并在期限屆滿前將整改情況函告我(局、處、科、支隊、大隊)。

逾期不改正的，將依法予以處罰。在此期間你單位應當采取確保消防安全、防止火災發生的措施。

(公安消防機構印章)年月日。

被檢查單位主管人員(簽名)：

一式兩份(一份交被檢查單位一份由公安消防機構存檔)。

(單位名稱)：

經查，你單位在物業管理服務中存在下列問題：

(一)。

(二)。

(三)。

上述問題沒有達到《北京市住宅物業管理服務標準》，現對你單位提出整改意見，要求你單位于日迅速提出整改措施，進行服務整改，并書面上報整改結果。

區(縣)建委物業科(小區辦)。

(蓋章)。

樓大包隊：

202x年x月x日由__市住房和城鄉建設局組織的執法檢查組，對我項目部進行安全、質量綜合大檢查，經檢查，你隊施工的5#樓項目，因下列問題，必須于202x年x月x日前立即整改完畢，否則，將按有關規定進行停工處罰和經濟制裁。

存在主要問題：

模板：

1、模板支撐系統沒有掃地桿;。

2、樓梯踏步模板沒有按留3槎支撐;。

3、模板支撐系統于外架連在一起;。

4、模板拼縫不嚴密。

5、樓梯踏步拆模太早。

鋼筋：

1、鋼筋綁扎關鍵部位控制不嚴;。

2、保護層厚度不均勻、保護層墊塊太少。

混凝土：

1、標高控制失控;。

2、現澆板混凝土面、樓梯踏步不平整;。

3、漏漿嚴重、浪費極大。

簽發人：

簽收人：

建設工程集團有限公司。

第x項目部。

202x年x月__日。

工程名稱：

編號：

項目經理：

東利腳手架。

負責人：

專職安全員：

日期：

檢查部位：鋼管腳手架和門式腳手架安全隱患。

1、一層東、北轉角部位的外立面門式腳手架未進行整體連接。

2、北立面剪刀支撐鋼管搭接不符合規范要求。(鋼管腳手架搭接長度和扣件不足等)。

3、臨街人行通道護棚轉角內側無掃地桿連接固定。

4、北立面腳手架個別部位缺少扣件，個別部位扣件緊固不牢，墻支撐連接件數量不足。

5、__院內主樓通道人行護棚只搭設單層防護頂棚，未按規范要求搭設雙層防護頂棚。

6、酒吧位置、裙房西立面及人行通道護棚所搭設跳板均未鋼線捆綁固定，存在安全隱患。

7、酒吧位置懸挑腳手架，應監理單位要求202x年x月x日之前拆除完成，否則無法恢復現場施工。

8、西立面臨街人行通道護棚，頂層硬防護跳板搭設間距不緊密，跳板與鋼管架未進行鋼絲捆綁固定，存在一定安全隱患。

9、西立面臨街盤扣式腳手架防護網鋪裝完成后，出現松動，部分已開線，影響我司現場文明施工形象，責令20__年6月4日之前維護完成。附：現場相片(10張)。

負責人簽字：

專職安全員簽字：

項目經理簽字：

202x年x月x日。

x高速公路養護責任有限公司：

站以南、以北有多處整修路面的施工現場，我單位在民警巡邏、領導督察及上級部門檢查時均發現：施工現場管理不到位、警示標志不全等，是發生交通事故的隱患。為此，帶領有關人員專門約見了施工方負責人，實地察看了施工現場，指出存在的問題和不足以及如何整改等。為確保施工區域安全暢通、避免因路面因施工造成交通事故和堵塞，特向貴公司下發此整改通知書：

一、施工現場要嚴格按照施工安全要求作業，要嚴格做到白天施工，天黑之前撤出施工現場。

二、施工點布局不合理，要科學設置具體的施工地點，要么靠近路邊護欄一側，要么靠近中央隔離帶一側，不得忽左忽右，讓過往司機捉摸不透，左沖右突。應在一側完工后再統一調換到另一側。

三、警示設施殘缺不全。施工區域缺乏提前告之的警示牌、導向標志、更沒有減速標志等。要在來車方向距施工點2km、lkm、500m、loom處分別設置“前方施工、謹慎駕駛”等警示牌，進入渠化區前要有必要的導向標志、減速標志等，讓司機提前做到心中有數、減速慢行。

四、施工現場夜間無人值守。由于夜間不施工，又沒人值班，一些錐筒被風刮倒、被行駛的車輛掛到后橫七豎八的。躺在路面上，高速行駛的車輛如果躲閃不及，極易發生交通事故。因此要派出專人看守，及時將倒地的錐筒扶正擺好。

五、值班人員履行職責不到位。要有專門的保通人員，無論白天還是夜間，都要認真履行責任，施工時，要在前方(來車方向)揮動旗幟等警示司機減速通行;夜間不施工時，要不間斷巡視整個施工現場，發現問題及時解決。

六、加強施工人員安全教育，防止發生自身安全事故，完善應急處置預案，做好正常情況和惡劣天氣情況下的保通工作。

望貴公司根據以上問題，及時加以整改，以確保施工正常進行、施工區域安全暢通。

特此通知。

無錫市東港蠡國小學：

為規范民辦教育機構辦學行為，健全機構內部管理機制，進一步提高辦學水平和辦學效益，我局在3月21日對你校20__年度辦學情況進行了執法檢查。經查，你校在20__年度辦學過程中存在以下問題：

1.辦學條件方面：對照省合格小學標準，主要存在以下幾個問題：一是部分年級(主要是一、四、六年級)班學額超標(標準為班學額不超過50人);二是生均占地面積嚴重不足(目前學校生均占地面積為5.31平方米，遠遠低于生均18平方米的標準);三是生均綠化面積不足(目前學校基本沒有綠化面積);四是學生活動場地緊缺，學校無環形跑道、60米直道田徑場;五是專用教室及設施設備不足、簡陋，目前學校無科學實驗室、美術教室、衛生保健室等專用教室，實驗儀器、音美器材很少，圖書品種不多、數量極少(生均不足3冊)。

2.學校管理(含師資隊伍)方面：一是教師持證上崗率不達標。二是聘用教師數量偏少，專任教師擔任教學任務較重。三是教師隊伍建設制度不健全，學校尚未形成教師業務培訓和學習交流的規章制度。教師學習和培訓的內容沒有形成系列，形式不夠豐富。四是學校各類計劃制定不規范。各類計劃僅立足于學校常規工作，部分條線工作計劃實際上是各類活動日程安排，對當前的教育改革發展形勢和省、市各級教育工作會議精神貫徹不夠，與教育發展的要求不相適應。五是課程法規意識不強。學校部分課程(主要是非工具性學科)沒有依法開齊上足，有停上、改上工具性學科的現象。

3.教育教學工作方面：一是教師備課質量不高，教師備課基本上只是照抄教師用書，沒有根據班級學生的具體情況開展備課，有的甚至連課時劃分都沒有。二是課堂教學效率不高。在教學中教師對重點、難點把握不準，教法簡單，空洞說教的多，教學觀念陳舊，整堂課教師一講到底的多，不重視學生的反饋，師生互動不夠，教師的專業知識存在缺陷。三是學生作業質量不高，學生寫的字較差，書寫不夠規范，教師雖能及時批改，但質量不高，漏批、缺批等情況較多。四是教育教學質量偏低，兩極分化現象比較嚴重。

4.后勤財務管理方面：一是學校財務只有報表，沒有詳實的臺賬資料，二是學校食堂伙食標準較低，且沒有按照學生實際就餐天數按實結算。

5.“學前班”工作：一是教師上崗資格證書不達標。二是班學額嚴重超標。目前學校開設小班一個，有34名幼兒;中班一個，48名幼兒;大班四個，平均每班56名幼兒(標準為：小班不得超過30人，中班不得超過35人，大班不得超過40人)。三是課程設置和教材選用不當，課程標準偏差較大。四是沒有午睡設施、游玩設施，幼兒身心健康發展受到較大影響。五是衛生保健存在隱患，幼兒飲食衛生較差，水杯上沒有幼兒的固定標志。六是供學前班幼兒使用的一個廁所沒有洗手設施，各班沒有單獨的衛生間，學前班與小學部混在一起，安全隱患較大。

據上，特對你校提出如下整改意見：

1.嚴格控制班學額，盡快配備科學實驗室、美術教室、衛生保健室等專用教室，配齊實驗儀器、音美器材等設施設備。

2.適當增加聘用教師數量，確保教師持證上崗率達標。

3.進一步提高教師備課質量和教育教學質量。

4.學校財務必須建立詳實的臺賬資料，食堂伙食嚴格按照學生實際就餐天數按實結算。

5.必須為學前班學生配備相應的午睡設施、游玩設施，積極改善幼兒飲食衛生狀況。

上述各項整改要求，請認真貫徹落實，積極整改到位，我局將按照整改要求組織復查。如不能達到整改要求的，我局將視整改情況依法予以相應的行政處罰。

無錫市錫山區教育局。

簽發人：

施工隊：

您單位在__市佳苑4#7#住宅樓違反《安全生產施工條例》及有關安全生產的文件規定，特通知你部門進行限期整改。

1、木工、鋼筋工等違章私自接電源線，盤前走線。

2、現場與料場到處都是鋼筋材料(成品與廢料)，沒按安全與文明施工要求，做到工完、場清、料凈。

3、木工機械沒按規定設置安全擋板，電鋸現場(特別是電鋸周圍)，廢料沒及時清理，存在很大安全隱患。

4、彎曲機位置不正確，阻礙行走。

限期整改時間：3日內完成整改。

簽收人：

簽發時間：202x年x月x日。

__省建設有限公司施工項目部：

202x年x月x日在新區環路k0+200～k0+240段，工程施工現場發現存在回填材料含泥量過大、壓實度不夠質量缺陷，請你方立即停工進行整改，并將整改結果于202x年x月__日報回我方，經復查合格后方可繼續施工。

附件：質量缺陷具體情況(現場照片)。

監理項目部(章)：

專業監理工程師：

總監理工程師：

日期：202x年x月__日

企業申請境外上市問題的通知

各發行人（或上市公司）、主承銷商、上市推薦人：

為了更好地落實中國證監會要求由交易所確定股票發行、上市具體時間的改革措施，進一步提高本所安排公司股票發行、上市工作的透明度，規范工作程序，提高工作效率，現就本所確定新股、配股、股份增發的發行與上市日期，以及證券簡稱的原則通知如下：

一、本所確定新股發行（包括擬在本所上市而作的首次a股增發）日期的一般原則：

（一）發行人在取得證監會發行核準批文后，先向本所申請其股票發行的，本所將先予安排；但如果發行方案與原先商本所的發行方案不一致的，發行人、主承銷商須與本所充分協商，在獲得本所同意后，另行確定發行日期。

（二）多家發行人在取得證監會發行核準批文后，同時向本所申請其股票于同一天發行，但由于市場或技術原因無法同時滿足的，本所按下列原則確定發行日期：

1、依證監會發行批文文號先后安排發行；

2、如果發行公司的《招股說明書》和最近一期會計數據有效期將要到期的，且其發行時間申請的遲緩并非主觀原因造成的，本所將優先安排發行。

（三）本所可以根據市場情況，協商后酌情調整發行人的發行日期。

二、本所確定新股上市日期的一般原則：

（一）在法律法規、本所規則范圍內，由發行人申請確定上市日期。

（二）多家發行人同時申請于同一天上市，但由于市場或技術原因無法同時滿足的，本所按下列原則確定上市日期：

1、依發行人向本所申請上市的時間先后安排上市；

2、同時申請的，則先發行的發行人先安排上市；

3、如果上市公司的會計報表有效期將要到期的，且其上市時間申請的遲緩并非主觀原因造成的，本所將優先安排上市。

（三）本所可以根據市場情況，協商后酌情調整發行人股票的上市日期。

三、本所確定股票簡稱的一般原則：

公司的股票簡稱由公司從其注冊的法定名稱中擇取，經本所同意后確定。

四、上市公司配股、股份增發的實施及新增股份上市時間安排，參照本通知第一條與第二條的規定執行。

五、按規定應上網披露的招股說明書、增發招股意向書及有關材料，具體操作程序應按照本所2月6日公布的'《關于招股說明書網上披露的通知》和12月28日公布的《關于上市公司增發股份招股意向書上網披露的通知》的要求執行。

六、其他需要上網披露的文件，公司須按證監會規定和本所要求，將電子文件與相關書面材料及時送交本所。

七、主承銷商和上市推薦人須指派專人向本所上市部報送新股、配股和股份增發的材料，有關要求見附件。

八、b股相關業務參照本通知執行。

九、本通知自公布之日起執行。

附件一：關于主承銷商、上市推薦人指派專人報送發行上市材料的通知（上海證券交易所204月6日）。

各主承銷商、上市推薦人：

[1][2]。

企業申請境外上市問題的通知

讓自己的公司能夠到證券市場上進行融資并實現掛牌交易想必是有強烈事業心的企業家們共同的夢想。但是真正能實現這一夢想的企業家似乎總是少數。因為對大部分企業家來說，對自己公司將來的上市問題僅僅是停留在想法上，而根本不會去付諸行動，尤其是對境外上市，許多企業家甚至連想都不敢想。其實，只要把那層“神秘面紗”揭下來，一切所謂的上市想法都不會成為什么高不可攀的事情，有時甚至比想象得都要順利。下面就簡要給大家介紹一下境內企業如何順利實現境外上市的一些問題，希望此些內容能對那些尋求創業的企業家們有所啟發。

一、建立境外直接上市的載體（或者說“造殼”）。

一般情況下，境內企業要實現境外直接上市，必須先到境外直接注冊成立或收購公司，即先必須搭建境外上市的載體，造一個殼公司。目前欲實現境外上市的境內企業通常的做法是指利用境外或境內的公司、自然人等適格的法律主體在香港、百慕大群島、開曼群島等地注冊公司（或收購當地已經存續的公司，而且在上述地點注冊或收購公司的成本是非常低的，直接委托中介公司就可完成）。然后用境外成立的公司對境內企業實現控股，成立相應的外商控股或合資公司。最后將境內企業股東相應比例的權益及利潤并入境外公司，來達到或實現上市目的。

選擇此種造殼方式上市至少可以有兩方面的好處：一是可以達到規避國內上市政策監控，使境內企業得以金蟬脫殼，實現境外上市；二是可以利用上述境外公司注冊地的稅收優惠政策，實現合理避稅的目的。

目前在香港上市的主要有紅籌股公司和民營公司，紅籌股公司是指在境外注冊成立并由境內國資企業或其關聯企業控制的公司，民營公司是指在境外注冊成立并由境內或境外自然人控制的公司。

到境外上市的`程序與建立境外上市載體可以說是一個問題的兩種不同表述，就上市程序而言，其中最關鍵的程序就是境內外企業的重組程序。以在香港聯交所上市為例（在其他國家上市與在香港上市程序非常相近），企業重組程序包括以下關鍵幾個步驟：

（一）境內企業大股東取得境外身份。民營企業中持股超過50%的大股東，可以考慮移民境外某島國或小國家，在一、兩個月時間內，即可獲得合法的境外身份。

（二）境外注冊控股公司。大股東以境外身份，在香港聯交所認可的司法地區注冊控股公司，用以控股境內產業。這類司法地有三處：香港、百慕達、開曼群島。

（三）境外公司控股境內產業。實現控股境內產業的主要方式有三種：一是股權置換，即境外公司與境內公司換股，不發生現金交易關系；二是資產收購，通過境外公司以現匯收購境內公司50%以上凈資產，達到控股的目的；三是合資方式，即境外投入現匯，與境內公司組建合資公司，境外公司持大股。

（四）合并報表，將利潤和業績注入境外公司。

全球范圍內比較適合中國企業上市的股票交易市場除了香港的聯交所外，還有美國紐約證券交易所及納斯達克交易所、英國倫敦交易所和新加坡交易所等。各交易市場有不同的特征。其中，美國的證券市場是全世界最受矚目、最規范并且規模最大的市場，為上市企業的融資提供了非常好的制度及法律基礎，而新加坡的證券市場相對要小一些。

實際上，對于計劃在境外上市的境內企業而言，應根據企業自身特點制定相應的發展戰略，考慮各種上市方式的利弊，確定適合自身的上市方式，并根據自身的特點、投資者的認可程度、市場供需狀況等，在全球范圍內選擇適合的交易所。

自開始，國內已有幾十家境內企業（以民營企業居多）采取境外造殼的方式順利實現了境外上市。但是在“裕興事件”后，證監會開始對這種境外上市方式作出明確表態，即“鼓勵直接上市，不提倡間接上市，更反對繞道行為”。

3月，證監會對網易等公司等繞道企業指出：“這是一種欺詐行為”，()“中國政府會作出反應”。

206月9日，中國證監會對境內各律師事務所發出了《關于涉及境內權益的境外公司在境外發行股票和上市有關問題的通知》（證監發行字[]72號，簡稱證監會“72號文”），對于境內企業境外上市的合法性進一步作出規定。這一通知成為境內企業（包括民營企業）境外上市必須遵循的條例。證監會出臺“72號文”的目的主要是針對“裕興事件”和擬通過類似方式實現境外上市的行為納入正常的監管范圍，但因上市主體非境內企業，證監會認為用批準這樣的字眼不太妥當，因此“無異議函”應運而生。

但是，4月1日中國證監會在《關于取消第二批行政審批項目及改變部分行政審批項目管理方式的通知》中已取消中國律師出具的關于涉及境內權益的境外公司在境外發行股票和上市的法律意見書審閱（也稱“無異議函”）；并且月20日中國證監會《關于廢止部分證券期貨規章的通知（第四批）》（證監法律字[]15號）廢止了證監會“72號文”。

可以說證監會“72號文”的廢止，宣告了由“裕興事件”引發的“無異議函時代”的結束，也為境內企業順利實現境外上市掃清了部分障礙。此舉將會大大促進了境內企業采用“紅籌模式”海外上市的進程。對欲實現境外上市的境內企業而言，應當重視把握此政策管制變寬松方面的良機。

企業申請境外上市問題的通知

注冊地點的選擇。

在公司決定申請上市之前必須對其注冊地做出慎重的考慮，與大陸不同，內地公司在香港上市有以下四個注冊地點可供選擇，它們是中國大陸、香港、百慕達和開曼群島。注冊地點的差別主要體現在上市司法管轄的要求不同，如果你是一家在大陸注冊的公司，那么你在香港上市就首先要符合中國證監會所設定的相關法規要求，如企業凈資產、稅后利潤以及上市籌資額等方面的一系列規定；而如果你在其他三個地點注冊，則可以在某些方面規避上述的相關要求，如中國聯通、中銀香港、大眾食品等。

上市途徑。

內地擬在香港上市的公司可以根據自身的實際情況在以下三種途徑中選擇一種：（1）直接到香港上市，如青島啤酒、中國聯通等；（2）先在內地a股上市，然后再在香港發行h股，如中興通訊；或a股上市后分拆部分業務在香港上市，如北京同仁堂科技；（3）先到境外其他地方上市，再到香港上市，如大眾食品等。

委任保薦人。

保薦人主要負責招股說明書的編制、與香港聯交所溝通、代表公司向中國證監會和香港聯交所申報上市文件、安排股票發行上市等相關事宜。在選擇保薦人時，內地企業有兩點需要注意：一是根據自己股票發行的需要聘用保薦人，而不是求其知名度越高越好，因為這些保薦人在長期的執業中，已經形成了一定的領域劃分，有的精于房地產企業的上市，有的專注于it企業的包裝，有的可能更多傾向金融保險企業，所以在選擇時應“揚長避短”；二是在選定保薦人之后，要就保薦人所提供的專家與之進行磋商，雖為同一保薦人，但根據其選定的專家不同，它可能提供二種差別較大的服務，所以有必要對所選定專家的執業背景、專業素質、業內聲譽等方面進行廣泛的了解。

法律重組及相關事項。

1．同業競爭。如果企業采用部分改組的方式，無論是剝離非核心業務還是剝離非經營資產，要特別注意的是剝離后的控股公司及其他附屬公司不應與擬上市公司有直接或間接的業務競爭關系；2．獨立經營。擬上市公司應主營業務突出，可以帶來主要的現金流量，而不能依賴輔助性業務或從聯營公司獲取收益維持公司的正常運作；3．關聯交易。擬上市公司需與關聯方建立適當的交易合同，其交易須按與第三方交易相同的條款進行，如交易條款與第三方交易條款存在很大差異時，則需要計算并披露有關的財務影響；4．公司治理。擬上市企業必須建立：完善的`董事局架構、健全的企業內部控制體系及程序、良好的內部審計程序以及對中小股東負責的機制，并提高企業的透明度。

融資成本。

它可以分為兩部分，一是新公司的上市成本，二是上市后的維持費用。據香港聯交所中國發展及上市科統計，內地企業新上市時，融資費用占融資額的平均比例約為12．5％左右，具體到每個企業，這一比例和企業上市融資總額呈現出明顯的反比例關系，例如中國移動上市時集資額為326．65億港元，而融資費用率僅為3％；悅達上市時集資額為0．53億港元，但其融資費用率高達30％。

上市公司的維持費用一般限于以下幾項：交易所上市年費（創業板為10－20萬港元，主板為14－119萬港元）、會計師費用、律師費、保薦人費用（創業板規定上市后續聘保薦人2年）。如果把上市費用、維持費用以及上市后的融資進行綜合考慮，那么融資費用占融資額的比例會大大降低，大約為5．75％左右。

蘇鳳華。

安全問題的通知書

福建永潤建設工程有限公司：

根據本月考評及每日巡視記錄，日常保潔總體還算良好，但是仍有許多地方經常出現衛生漏洞，現提出如下整改內容，請予以整改。

1、在入口建筑周圍、停車場，康樂健身廣場、兒童樂園主園路旁的花臺、路緣石和路面上的泥土應立即清洗。

2、在入口建筑旁的臨時休息室，堆積的垃圾要及時清運，保持地面干凈。

3、在管養區域內路旁和綠化帶上的其他非垃圾物如小石頭、小磚塊、木頭竹竿及其它殘留物等要及時清理。

4、康樂健身廣場和兒童樂園的主園路兩旁要用工具做出泥土沉積溝槽，并定時清理沉積槽，以防澆灌綠化時泥土污染路面。

5、工具室即將交付使用，請按合同約定內容配置各種工具、車輛及物品。

6、為提高保潔質量和效率，樹立公園西湖區域保潔隊伍的形象，要求保潔員應配備保潔車，相應工具統一存放保潔車上以免來回取用工具浪費勞力和時間。

以上整改請立即執行，月末考評將結合本整改內容進行考評。

特此通知!

漳州城投物業有限公司。

工程名稱：編號：

致：

經檢查發現，施工現場存在下列安全隱患：

你司于年月日進場的位于的材料(可燃物及易燃易爆危險品)，現場實際數量超過施工組織設計材料進場計劃數量，違反《建設工程施工現場消防安全技術規范》____中6.2.2的規定。

要求你司立即將超出計劃的進場數量部分材料退場，并于年月日前以安全隱患整改通知回復單向我司提出復檢申請，整改期間你司必須按照《建設工程施工現場消防安全技術規范》對材料存放部位做好消防安全防護措施，不得在該批次材料存放部位周邊進行動火作業。

若逾期未落實整改工作并提出復檢申請，我司將根據合同中的條款對你司進行相應處罰。

項目監理機構(章)。

總監理工程師(簽名)：

簽收人：

簽收日期：

附件：

施工單位：

經檢查發現存在下列安全隱患：

1、懸挑外架工字鋼懸挑長度不夠，轉角部份搭設不規范，懸挑層數超高，需編制專項方案。

2、機械設備未進行產權備案及使用登記，操作人員無證操作，進料口需加強防護。

3、臨邊防護不到位。

4、施工用電未按照規范要求搭配。

5、施工現場嚴禁農民工居住在未竣工的建筑物內。

現責成你單位按第1.2.3條落實整改：

1、限在10月7日前整改完畢，并將安全生產隱患整改情況報告我站。

2、立即整改，整改期間不得繼續施工、設備不得繼續使用。

3、整改期間，現場監理人員實行旁站監理，并進行復查。

施工單位(簽名)：

安全監督員(簽名)：

201x年10月15日。

監理單位(簽名)：

__林站：

年月上旬，我股室對你站轄區內20__年度的人工商品林采伐分小班進行了驗收核查，現將核查中發現的問題及整改要求通知如下：

1、采伐設計不準確，圖文不符。__地點，經查小班四至相近，但設計圖紙勾繪移位;。

2、存在濫伐林木現象。例如__問題;。

3、部分擇伐小班超強度采伐;。

4、大部分木材沒有清理歸堆，采伐現場管理混亂;。

5、跡地更新造林任務沒有完成。

二、整改要求。

針對上述問題，你站須從以下幾方面進行整改：

1、對設計存在嚴重問題的采伐小班，責成根據實地情況，限期完成補充設計，予以備查;。

2、對濫伐林木、無證采伐現象要依法立案查處;。

5、對沒有完成跡地更新任務的采伐小班，你站要積極采取措施，責成業主在今年冬季完成跡地更新造林任務。

請你站于年月底以前將整改情況上報到局。

特此通知。

__餐飲有限公司：

依照《中華人民共和國消防法》，我司消防安全管理人員于__4年11月19日對你單位：_大廈c座308、309室進行了消防安全監督檢查。發現存在下述違反消防法規的行為：

1、將室內消火栓進行封堵。

2、未按規定安裝消防應急照明系統。

3、未按規定安裝應急疏散指引標識。

4、未安規定配備相應的滅火器材。以上行為違反《中華人民共和國消防法》第10、12、21、條的規定，已構成火災隱患，依據《消防法》第二十五條規定，責令你單位在__8年12月15日前整改完畢，否則我司將實施處罰。

在此期間你單位應當采取措施，防止發生火災。

北京_物業管理有限公司。

_年_月_日。

我院實施消防安全“五個治理”專項活動以來，還有部分科室火災隱患自查清單未能準時報保衛處備案，未上報的科室請務必于本周三(6月10日)之前交保衛處備案。如本科室未發現火災隱患的請在自查清單上注明。

近期保衛處將針對消防安全“五個治理”專項活動落實情況，進行一次全面消防安全檢查，按照各科室上報的火災隱患自查清單情況，逐一落實。根據各科室上報的火災隱患自查清單，保衛處做了歸納總結，請各科室組織實施以下整改：

1、科室自行梳理線路，對線路老化、用電量大電源布置不合理的及時向有關職能部門申請維修或更換。

2、嚴禁使用電熱鍋、電飯鍋、電爐子等大功率電器。

3、嚴禁病人及家屬在病房內違章使用小家電，對在病房內使用充電器的應予勸阻。

4、嚴禁鎖閉消防安全通道，防火門或門鎖損壞的可向有關職能部門報修。

5、有使用大功率治療儀器及檢查設備的科室，可在固定插座旁加裝漏電保護裝置，做到用完斷電。

6、對電腦、空調、飲水機等電器加強管理做到人走斷電。

醫院防火安全委員會。

__年6月8日。

茶樓承包人：

為作好年春節期間的游客接待準備工作，2月12日下午我們對山莊各個區域進行了衛生大檢查，檢查到貴處的整體衛生工作有待進一步改善，為更好地迎接年春節期間的旅游黃金周服務接待工作和衛生相關管理部門的檢查，請配合做好節前衛生工作，并對以下衛生情況抓緊進行整改：

1、清理門口頂部和過道天花板蜘蛛網。

2、整理好樓梯下清掃工具，合理放置到工作間。

3、請對大門玻璃、茶室窗玻璃和窗臺進行清潔。

4、保持對客服務區域整齊清潔度。

謝謝合作!

雁蕩山山莊辦公室。

____租賃單位：

依消防管理部門要求，我公司工作人員于__年__月__日對你經營場所進行了消防監督檢查，發現你經營場所存在下列違反消防法規的行為：

1、存在三合一(住宿、生產或經營、倉儲)問題。

2、電器產品的安裝或線路、管路的敷設不符合消防安全技術規定。

貨物亂堆放超高、超量。貨物壓住開關、燈線。不符合堆放貨物的“五距”要求。

3、亂拉亂接電線插座。

4、損壞和擅自挪用消防設施、器材。

5、擅自動用消防水源。

6、在市場內使用明火。

7、堵塞安全出口、疏散通道、消防通道。

8、其他：__________________________。

現責令你方在你三日之內整改完畢，需在整改完畢之后告知我司銷售部。

簽收：_________________。

日期：_________________

整改問題的通知書范文2

致：

經檢查發現，施工現場存在下列安全隱患：

你司于年月日進場的位于的材料(可燃物及易燃易爆危險品)，現場實際數量超過施工組織設計材料進場計劃數量，違反《建設工程施工現場消防安全技術規范》gb50720-20__中6.2.2的規定。

要求你司立即將超出計劃的進場數量部分材料退場，并于年月日前以安全隱患整改通知回復單向我司提出復檢申請，整改期間你司必須按照《建設工程施工現場消防安全技術規范》對材料存放部位做好消防安全防護措施，不得在該批次材料存放部位周邊進行動火作業。

若逾期未落實整改工作并提出復檢申請，我司將根據?合同中的條款對你司進行相應處罰。

項目監理機構(章)。

總監理工程師(簽名)：

簽收人：

簽收日期：

附件：

企業申請境外上市問題的通知

擬掛牌企業在適用會計政策方面常見問題主要體現在：一方面是錯誤和不當適用，譬如收入確認方法模糊;資產減值準備計提不合規;長短期投資收益確認方法不合規;在建工程結轉固定資產時點滯后;借款費用資本化;無形資產長期待攤費用年限;合并會計報表中特殊事項處理不當等。

另一方面是適用會計政策沒有保持一貫性，譬如隨意變更會計估計;隨意變更固定資產折舊年限;隨意變更壞賬準備計提比例;隨意變更收入確認方法;隨意變更存貨成本結轉方法等等。

對于第一類問題務必糾正和調整，第二類問題則要注重選擇和堅持。

二、會計基礎重視問題。

運行規范，是企業掛牌新三板的一項基本要求，當然也包括財務規范。

擬掛牌企業，特別是民營企業，在會計基礎方面存在兩個方面的問題，一方面是有“規”不依，記錄、憑證、報表的處理不夠規范，甚至錯誤，內容上無法銜接或不夠全面;另一方面是“內外”不一，由于存在融資、稅務等多方面需求，普遍存在幾套帳情況。

這不僅讓企業的運行質量和外在形象大打折扣，還勢必影響好企業掛牌，當然更會影響企業今后的ipo。

建議嚴格執行相關會計準則，充分認識到規范不是成本，而是收益，養成將所有經濟業務事項納入統一的一套報賬體系內的.意識和習慣。

三、內部控制提升問題。

企業內部控制是主辦券商盡職調查和內核時關注的重點，也是證券業協會等主管備案審查的機構評價的核心。

從內部控制的范圍來看，包括融資控制、投資控制、費用控制、盈利控制、資金控制、分配控制、風險控制等;從內部控制的途徑來看，包括公司治理機制、職責授權控制、預算控制制度、業務程序控制、道德風險控制、不相容職務分離控制等。

一般來說，內部控制的類型分為約束型控制(或集權型控制)和激勵型控制(或分權型控制)。

通常情況下，中小型企業以前者為主，規模型企業可采取后者。

另外，內部控制不僅要有制度，而且要有執行和監督，并且有記錄和反饋，否則仍然會流于形式，影響掛牌。

雖然新三板掛牌條件中并無明確的財務指標要求，對企業是否盈利也無硬性規定，但對于企業進入資本市場的客觀需要來說，企業盈利的持續性、合理性和成長性都顯得至關重要。

因此，要對企業盈利提前規劃，并從政策適用、市場配套、費用分配、成本核算各方面提供系統保障。

盈利規劃主要包含盈利規模、盈利能力、盈利增長速度三個方面，必須考慮與資產負債、資金周轉等各項財務比率和指標形成聯動和統一。

從真正有利于企業發展和掛牌備案的角度來看，盈利規劃切忌人為“包裝”，而是要注重其內在合理性和后續發展潛力的保持。

五、資本負債結構問題。

資本負債的結構主要涉及的問題有：權益資本與債務資本構成;股權結構的集中與分散;負債比例控制與期限的選擇;負債風險與負債收益的控制等。

以最為典型的資產負債率為例，過高將被視為企業償債能力低、抗風險能力弱，很難滿足掛牌條件，但過低也不一定能順利通過掛牌審核，因為審批部門可能會認為企業融資需求不大，掛牌的必要性不足。

因此，適度負債有利于約束代理人道德風險和減少代理成本，債權人可對當前企業所有者保持適度控制權，也更有利于企業掛牌或ipo融資。

因此，基于這樣的考慮，對企業的資產、負債在掛牌前進行合理重組就顯得格外重要。

六、稅收方案籌劃問題。

稅收問題是困擾擬掛牌企業的一個大問題。

對于大多數中小企業來說，多采取采用內外賬方式，利潤并未完全顯現，掛牌前則需要面對稅務處罰和調賬的影響。

主要涉及的有土地增值稅、固定資產購置稅、營業收入增值稅、企業所得稅、股東個人所得稅等項目。

如果能夠通過稅務處罰和調帳的處理解決，還算未構成實質性障礙，更多的情況是，一方面因為修補歷史的處理導致稅收成本增加，另一方面卻因為調整幅度過大被認定為企業內控不力、持續盈利無保障、公司經營缺誠信等，可謂“得不償失”。

因此，稅收規劃一定要提前考慮，并且要與盈利規劃避免結合起來。

另外，在籌劃中還要考慮地方性稅收政策和政府補貼對企業贏利能力的影響問題。

關聯交易的正面影響反映在可提高企業競爭力和降低交易成本，負面影響在于內幕交易、利潤轉移、稅負回避、市場壟斷等。

因此，無論是ipo還是新三板掛牌，對于關聯交易的審查都非常嚴格。

從理想狀況講，有條件的企業最好能夠完全避免關聯交易的發生或盡量減少發生，但是，絕對的避免關聯交易背后可能是經營受阻、成本增加、競爭力下降。

因此，要辯證的看待關聯交易，特別要處理好三個方面的問題，一是清楚認識關聯交易的性質和范圍;二是盡可能減少不重要的關聯交易，拒絕不必要和不正常的關聯交易;三是對關聯交易的決策程序和財務處理務必要做到合法、規范、嚴格。

七、員工激勵銜接問題。

主要體現在：股從哪里來?股價如何定?錢從哪里來?股往何處去?業績如何考評?行權價可否調整?會計如何入賬?稅收怎么征收?這些問題在企業發展初期多不被企業家所重視，或者無暇被顧及，但到了掛牌需要改制時，就自然會蜂擁而至，而往往這個時候的處理難度將瞬間加大。

我們主張，企業在團隊相對穩定后就應該考慮這個問題，并階段性的設計相關法律方案和財務結構，并且預留出股份空間和資金周轉余地。

另外，還應該把員工激勵與與業績考核、收益預測等因素有機結合起來。

八、素質意識提高問題。

諸多財務問題將逐漸顯現，因此，要真正解決財務的規劃問題，還是要從財務人員的素質抓起，從老板的意識培養起。

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企業申請境外上市問題的通知

各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府，國務院有關部門：

為支持我國企業進入國際資本市場融資，今后國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司（以下簡稱“公司），并符合境外上市條件的，均可自愿向中國證券監督管理委員會（以下簡稱”證監會“）提出境外上市申請，證監會依法按程序審批，成熟一家，批準一家。現就公司申請到境外主板市場上市的有關問題通知如下：

（一）符合我國有關境外上市的法律、法規和規則。

（二）籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定。

（三）凈資產不少于4億元人民幣，過去一年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。

（四）具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。

（五）上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定。

（六）證監會規定的其他條件。

（一）申請報告。內容應包括：公司演變及業務概況，重組方案與股本結構，符合境外上市條件的說明，經營業績與財務狀況（最近三個會計年度的財務報表、本年度稅后利潤預測及依據），籌資用途。申請報告須經全體董事或全體籌委會成員簽字，公司或主要發起人單位蓋章。同時，填寫境外上市申報簡表（見附件）。

（二）所在地省級人民政府或國務院有關部門同意公司境外上市的文件。

（三）境外投資銀行對公司發行上市的分析推薦報告。

（四）公司審批機關對設立股份公司和轉為境外募集公司的批復。

（五）公司股東大會關于境外募集股份及上市的決議。

（六）國有資產管理部門對資產評估的確認文件、國有股權管理的`批復。

（七）國土資源管理部門對土地使用權評估確認文件、土地使用權處置方案的批復。

（八）公司章程。

（九）招股說明書。

（十）重組協議、服務協議及其它關聯交易協議。

（十一）法律意見書。

（十二）審計報告、資產評估報告及盈利預測報告。

（十三）發行上市方案。

（十四）證監會要求的其他文件。

三、申請及批準程序。

（一）公司在向境外證券監管機構或交易所提出發行上市初步申請（如向香港聯交所提交a1表）3個月前，須向證監會報送本通知第二部分所規定的（一）至（三）文件，一式五份。

（二）證監會就有關申請是否符合國家產業政策、利用外資政策以及有關固定資產投資立項規定會商國家計委和國家經貿委。

（三）經初步審核，證監會發行監管部函告公司是否同意受理其境外上市申請。

（四）公司在確定中介機構之前，應將擬選中介機構名單書面報證監會備案。

（五）公司在向境外證券監管機構或交易所提交的發行上市初步申請5個工作日前，應將初步申請的內容（如向香港聯交所提交a1表）報證監會備案。

[1][2][3][4][5]。

整改問題的通知書范文2

餐飲有限公司：

依照《中華人民共和國消防法》，我司消防安全管理人員于年月日對你單位：__大廈c座308、309室進行了消防安全監督檢查。發現存在下述違反消防法規的行為：

1、將室內消火栓進行封堵。

2、未按規定安裝消防應急照明系統。

3、未按規定安裝應急疏散指引標識。

4、未安規定配備相應的滅火器材。

以上行為違反《中華人民共和國消防法》第10、12、21、條的規定，已構成火災隱患，依據《消防法》第二十五條規定，責令你單位在20__年12月15日前整改完畢，否則我司將實施處罰。

在此期間你單位應當采取措施，防止發生火災。

北京物業管理有限公司。

__年__月__日。

資管產品增值稅問題的通知

北京大學法學院2017級經濟法學碩士研究生。

來源：《金融法苑》總第97輯“資產管理業務與監管”專刊。

主辦：北京大學金融法研究中心。

主編：洪艷蓉。

本輯執行主編：張彬。

摘要：剛性兌付在微觀上具有合理性，但在宏觀上存在著將風險保留在金融體系內部、不利于市場資源配置和擴大直接融資范圍、不利于投資者整體和長遠利益的保護等問題。《資管新規》的監管措施是現有分業監管、政府隱性擔保制度約束下的現實選擇。剛兌行為需要從產品設計、宣傳銷售管理以及最終兌付三個階段來具體識別，重要的是判斷資產的風險收益是否配置給了合理的獨立承擔者。在合理配置產品期限、完善公允價值估值的基礎上，未來可以從完善民商法和監管法的制度供給的角度應對剛兌問題。

關鍵詞：資管新規；剛性兌付；資產管理；系統性風險；承諾收益。

剛性兌付與金融機構在委托理財合同中約定“保底條款”有密切的聯系。雖然現在仍不乏金融機構在委托理財中明目張膽地約定“保底條款”的案例[3],但現有剛兌已經從偏重于合同條款、直接擔保的層面演化到偏重于直接兌付、隱性擔保的層面，體現為“無保底條款之名，卻行保底條款之實”,這為剛兌的識別和預防帶來了新的問題。

《中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》（以下簡稱《資管新規》）對剛性兌付采取了全面而嚴厲的監管，本文擬對《資管新規》的相關監管內容加以評析，以期更好地識別和解決剛性兌付的問題。

一、剛性兌付的法律特點、成因與問題。

（一）剛性兌付的特點。

我國資管產品剛性兌付一般具有以下特點：

第二，從資產端和資金端來看，涉及剛兌問題的資管產品投資標的資產大部分是非標準化、流動性較差的債權性資產，運用方式主要為持有至到期，剛兌問題與非標問題常常如影隨形。該類資管產品往往以封閉式為主。資管產品的資金往往是短期的，甚至存在以14天、28天為周期發行的理財產品，存在期限錯配。

第三，從資管產品的權益持有來看，一方面，涉及剛兌的資管產品基本上都是高風險的私募型產品，由于合格投資者穿透審查不嚴格，產品持有人甚至存在公眾投資者，使得兌付問題社會化、復雜化；另一方面，投資人持有的資管產品流動性不強，缺乏轉讓的二級市場和退出渠道。

（二）剛性兌付的法律成因。

剛性兌付的成因有多種解釋，除了法律方面的，可能還有監管層的不正當激勵、投資者不理性、歷史上的超額貨幣投放、金融機構的聲譽機制等，本文主要關注剛兌在法律結構方面的成因：

第一，從投資者控制委托代理風險的合約手段角度來看。事后的信息不對稱會產生投資管理人的道德風險問題，投資者有動力選擇固定回報的合約條款，以剔除管理人可能的道德風險。雖然合約安排會受到公法的限制，但是市場主體可以通過“默契”來實現類似合約的現實結果。

第二，從制衡代理風險的另一手段，即退出和轉讓權益的角度來看。證券投資基金因為其資產端流動性很強，便于設計為開放式結構，投資人可以通過贖回及時“用腳投票”,對于封閉式基金，投資者也可以通過在二級市場轉讓基金份額的方式實現“用腳投票”,一般不涉及剛兌問題。涉及剛兌的資產管理產品，投資者難以通過解除委托代理的方式制衡管理人，投資者可能被“套牢”在資管產品中，因而更加傾向固定收益的安排。

（三）剛性兌付產生的問題。

研究剛性兌付所產生的問題在實踐和理論方面都很重要。從公法監管來看，剛兌問題和危害直接影響監管適當性的判斷，直接影響剛性兌付的具體識別和預防。從民商法層面來看，剛兌問題和危害影響到相關法律行為的效力判斷。

3.剛性兌付不利于投資者的整體利益和長遠利益。剛兌可能使“金融機構不盡職盡責，道德風險較為嚴重”,因為剛性兌付可能誘發金融機構不履行必要的投資管理義務，激勵了金融機構不擇手段地“投資管理”.第一，不利于投資者利益的整體利益。金融機構實施剛性兌付可能建立在損害部分投資者利益的基礎上，資金鏈斷裂后，部分投資者可能成為“接盤俠”.第二，不利于投資者的長遠利益，事實上的債權債務關系可能會減弱信義義務的制約。

總的來說，剛性兌付在微觀上沒有“明顯受害者”,主要在宏觀上產生影響金融風險和金融穩定、影響市場資源配置和調控目標的問題，與投資資產的風險收益配置的合理安排有密切的關聯。

二、《資管新規》對剛性兌付的監管框架與思路。

（一）監管框架和條款說明。

《資管新規》對剛兌的監管集中體現在第十九條關于剛兌行為的認定與處理。《資管新規》第十九條的第一項“資產管理產品的發行人或者管理人違反真實公允確定凈值原則，對產品進行保本保收益”構成了剛兌概念的一般性界定。

《資管新規》列舉的具體情況包括：第一，直接向投資者承諾保本保收益（第二條）；第二，在產品設計或者兌付階段，利用滾動發行等方式使部分投資者的資金兌付其他投資者（第十九條第二項）；第三，在產品出現兌付困難時，金融機構自行籌措或者委托他人進行償付，這項償付未必是履行法律上的資金支付義務（第十九條第三項）。需要指出的是，第一種具體情況即承諾保本保收益，沒有在第十九條的具體列舉中，本文傾向于認為它處于第十九條第一項的含義范圍內，因為向投資者承諾本金收益以及其相應的法律效力，使得基礎資產的風險收益對投資者沒有影響，屬于違反公允確定凈值原則對產品保本保收益。

對于存款類金融機構，監管部門要求對剛性兌付的業務按照存款業務進行規范，并予以行政處罰。對于其他金融機構，則認定為違規經營，由相關監管部門予以糾正并處罰，從當前的監管規則來看，糾正措施包括“返還募集資金”等方式。

除了識別和處理剛兌行為，《資管新規》在第十五條規定了以“單獨管理、單獨建賬、單獨核算”管理、第三方托管和期限嚴格匹配為核心的資金池整頓規范，第十六條重申了投資者適當性原則，第十八條規定了凈值化管理，這些措施被業內稱為“破剛兌”的利器，本文將其稱為剛兌的預防措施。

（二）對監管思路的思考。

《資管新規》對剛兌的監管，總的來說是一個既有制度約束下最大化監管目標的結果，是為了解決現有問題而采取的當前環境下的合理選擇。但是在監管對象與監管措施的適當性考量中，我們不能忽視問題的真正原因。在我國剛兌之所以成為一種“問題”,核心是涉及了金融機構，與金融機構無關的各種剛性兌付，原則上不是問題。監管關注的是我國金融機構的現實信用能力被某種意義上“濫用”.

對于系統性風險的問題，承擔信用中介職能的金融機構沒有引發系統性風險是因為有審慎監管的法律體系，而不是沒有從事債權債務業務。有些金融機構沒有或者不能納入銀行業監管視野的原因是分業經營、機構監管的體制，這使得我們不得不對非銀行的金融機構采取一概禁止的手段。[14]此外，系統性風險發生還存在微觀基礎，即各金融機構由于存在政府的隱性擔保而出現了激勵與約束的不匹配，存在著過度冒險的傾向。

對于資源配置和服務實體經濟的問題，這在很大程度上能夠解釋對銀行剛兌理財禁止與處罰而非單純回表監管的原因。監管層可能認為銀行“剛性兌付的.資管業務”即使按照存款來監管，也會面臨著高昂的“存款利率”,現有剛性兌付資管的資金成本是不可接受的，或者因為銀行事實上的地位，可能導致不公平的競爭。但是直接融資尤其是直接權益性融資規模不高、投資研究行業不發達、拉高無風險收益率這些問題不能歸因于金融機構予以了剛兌。問題在于政府對金融機構的隱性信用擔保，使得金融機構傾向于利用其不正當的信用優勢，投資者也會明智地利用這種信用優勢。但在本質上這種擔保并不確定和可靠，也阻礙了市場的正當競爭。

對于投資者保護的問題，也與金融機構自身的信用能力密切相關，因為并不是所有的組織和個人都能輕易組織起滾動發行，也不是所有組織和個人都能通過大量的資金周轉騰挪實現剛兌，事實上解除謹慎投資義務的制約。

從長遠和國際經驗來看，妥善解決分業監管與政府隱性擔保的問題，才是解決剛兌引發問題的治本之道。

三、剛性兌付行為的識別。

識別剛性兌付行為是為了禁止，我國有多部法律法規存在類似禁止剛性兌付的表達。《證券法》等法律法規表達為“作出收益或損失的承諾”[15],《信托公司管理辦法》等法規表達為“承諾信托財產不受損失或者保證最低收益”,這種界定方式似以“承諾”為核心。《證券投資基金法》等法律法規表達為“違規承諾收益或者承擔損失”[16],《商業銀行理財產品銷售管理辦法》將類似的表達規定在“宣傳銷售文本”和“銷售人員管理”中，這種界定方式除了“承諾標準”,還引入了“承擔損失標準”.《資管新規》引入了新的“承諾保本保收益”“進行或實現產品保本保收益”等標準。

（一）《資管新規》出臺前后剛兌行為識別標準的對比考察。

《資管新規》沒有試圖用機械單一的標準識別剛兌，而是結合具體的商業模式識別剛兌，與以往的識別邏輯存在不同。第一，“承諾收益或者承擔損失”從金融機構的角度定性剛兌，而“保本保收益”是從投資者的角度來定性剛性兌付，即實現投資者的保本保收益原則上都可能被認定為剛性兌付。第二，無論投資者是以剛性兌付的合同條款來請求兌付，還是接受金融機構在事實上的本金收益兌付，都有可能被認定為剛性兌付。第三，無論最終的損失是由金融機構或其關聯機構承擔，還是其他主體例如滾動發行中的后期投資者承擔，都有可能被認定為剛性兌付。第四，剛性兌付不僅是一個存在于理財產品的銷售、推介階段的問題，還是一個產品設計、兌付變現階段的問題。

（二）剛性兌付識別邏輯的構建。

既往的法律標準和《資管新規》對剛兌的一般識別標準“對產品保本保收益”存在一些問題。本文認為應該結合資管產品所處的階段，從基礎資產風險收益歸屬的合理性來識別剛性兌付。

1.剛兌的總體識別標準。對于以承諾為標準來識別剛性兌付，法律承諾及相應的法律效果，是造成金融機構主體信用風險暴露的充分條件但未必是必要條件，其含義較為狹窄，難以涵蓋所有應處理的剛兌行為。

對于以金融機構實際承擔資產管理的損失或風險為標準來識別剛性兌付，金融監管機構在一些案例中采取了類似的認定標準，例如“出具承諾函，承擔理財產品兌付風險”[20]等，但這種方式也未必周延。一方面，金融機構因資產管理業務產生的風險和損失，不一定是剛性兌付帶來的，例如違背信義義務帶來的賠償責任是資產管理業務的固有風險。另一方面，剛性兌付帶來的損失和風險不一定由金融機構承擔，在一些案例[21]中，金融機構會以幫助客戶轉讓受益權的名義，尋找新的理財資金購買先前客戶的信托受益權或者投資于基礎資產，以實現對先前客戶的剛性兌付。

實現保本保收益部分解決了承諾標準和損失標準概括力不夠的問題，但仍存在著過窄和過寬并存的問題。一方面，產品保本保收益并不一定是金融機構剛性兌付的結果。例如業內擔憂的獨立第三方提供擔保或者保險的問題[22],明顯不屬于剛性兌付監管的禁止范圍。還需要區分金融機構主動賠付因自身過錯造成的投資者損失的行為，這屬于業務經營的常規風險。另一方面，金融機構可能對投資者的部分本金進行剛性兌付，而沒有對投資者保本保收益。舉例而言，金融機構可能直接承諾保證90%的本金兌付，或者在兌付困難時，直接予以本金額70%的兌付，這些行為并沒有“保本保收益”,但是在本質上卻讓金融機構直接承擔了部分基礎資產風險和損失。

本文認為，打破剛兌的核心訴求并不在于將標的資產的風險收益直接配置給投資者，而在于將標的資產的風險收益配置給適合承擔的合理主體，這種主體可以是個人投資者，也可以是合理的機構投資者，包括金融機構。判斷剛兌的標準可以轉化為判斷基礎資產的風險和收益是否配置給了合理主體。

具體而言，合理的風險獨立承擔者需要滿足三個條件：一是不得為受托金融機構本身；二是具有意思自治基礎，即必須是自愿承擔資產風險，將被動接盤的投資者排除在外；三是與作為受托管理人的金融機構不存在關聯關系或者利益交換關系，禁止其承擔風險后從受托管理的金融機構中獲得補償。合理的獨立風險承擔者可以是融資擔保公司、保險公司、金融資產管理公司、適格的劣后級投資人等。

這一界定不排除投資者使用合理的風險管理工具，也不排除投資者將投資權益在二級市場轉讓，更不排除投資人合理的損失追償權利。但問題在于，如何避免風險管理、權益轉讓、損失追償將投資資產的風險收益轉移給不適合承擔該種風險收益的主體，這需要結合下文的具體階段來分析。

2.剛兌具體識別中的問題探討。具體識別剛兌需要從產品設計、宣傳銷售管理以及最終兌付三個階段來討論。

（1）產品設計階段。在產品設計階段，主要適用的是第十九條第一項關于公允確定凈值的條款和第二項關于投資者風險收益轉移的條款，主要作出兩項判斷。第一項是該產品設計是否存在管理人墊付或者其他投資者“接盤”的必然性，即判斷產品是否實現了資金與資產的期限合理對應，對于非標債權資產到期日晚于封閉式理財產品的到期日或者開放式理財產品最近一次開放日的產品，此時到期理財資金的兌付不可能直接來源于標的資產的回報。第二項是判斷該產品的風控措施，是否將標的資產的最終風險配置了合理的獨立承擔者。

（2）宣傳銷售和管理階段。在宣傳銷售和管理階段，主要適用的是第二條禁止承諾保本保收益的規定。在實踐中，由于存在公法層面的格式合同[23],這種承諾可能會以抽屜協議等形式存在。

第一，承諾無效并不意味著沒有剛性兌付的問題。司法實務處理金融機構保底條款的民商法效力的態度比較統一，即認定其無效，并依據條款在合同中的地位認定整個合同的效力。[24]即便認定合同無效，法院一般會認為金融機構負主要過錯，投資者從合同無效后得到返還的資金可能會非常接近“保底本金乃至收益”,在這種情況下，剛性兌付問題仍然存在。

第二，具有夸大宣傳性質的“違規承諾”不屬于剛兌。金融機構可能對投資者“口頭承諾保本保收益”進行夸大宣傳。本文認為，僅僅在宣傳階段存在“違規承諾”具有違法性，但不屬于剛性兌付。這種行為引發的主要是金融消費者保護和反欺詐方面的問題。法院一般不認可將該種承諾納入合同條款，不存在實際履行和無效返還資金的可能，有必要參考《商業銀行理財產品銷售管理辦法》將“單純夸大宣傳、實際進行資產管理”的行為從剛兌中獨立出來。

第三，后續的承諾一般也屬于剛兌。在一些案例[25]中，當事人并沒有在資產管理合同中約定保底條款，但隨后約定一份損失補償的合同，金融機構繼續進行資產管理。本文認為，金融機構在資產管理尚未結束時對投資者承諾補償損失，在本質上與保底條款的效果并無二致，金融機構承擔了未來資產變動的風險。但這種承諾需要與金融機構及投資者對金融機構的投資過失達成的損失賠償合意區分開來，下文會具體討論這個問題。

（3）最終兌付階段。在最終兌付階段，主要適用的是第十九條第（三）項禁止自籌資金或者委托他人償付的規定，本文認為需要進行兩個層面的判斷。

第一個層面，需要判斷是否是“償付”.償付類似于債的清償，核心在于金融機構或他人消滅投資者對基礎財產的受益權利并使得自己取得基礎財產的受益權利。如果不是償付，那么金融機構或他人對投資者的給付一般不應當判定為剛性兌付，因為基礎資產的風險收益仍然由投資者承擔，而這種給付可能是投資者基于信義義務追償的獨立請求權。但是需要注意名為損失賠償實為剛性兌付的情況，此時需要根據基礎資產的減值情況、損害賠償的數額與本金收益的數量關系、金融機構的具體行為與損失賠償數額的數量關系等綜合判斷。

如果金融機構或者他人取得了對基礎資產的受益權利，則進入到第二個層面，判斷取得基礎資產的風險收益的主體是否是合理的風險獨立承擔者。受托金融機構自籌資金予以兌付當然不屬于合理的風險承擔者，但對于委托其他主體代為“償付”的情況，需要判斷受委托的主體和受托金融機構是否存在關聯或者利益補償關系。

四、預防剛性兌付行為。

實現徹底打破剛性兌付或者說預防剛性兌付行為，不僅要處理如何讓買者真正自負的問題，還要處理如何讓賣者真正做到盡責的問題，在這個意義上，正如有的學者批評[26]的那樣，所謂《資管新規》并沒有集中處理賣者的職責尤其是盡責的標準問題。

（一）《資管新規》的預防措施。

本部分所謂預防剛性兌付行為，只是歸納消除可能采取剛性兌付商業模式操作的空間的措施。最重要的有兩個方面：

第一，以“單獨管理、單獨建賬、單獨核算”管理、第三方托管和期限強制為核心的資金池整頓規范。金融機構能夠進行期限錯配的類似龐氏騙局的資金池業務，其很大程度上依賴于自己對資產和現金流的實時掌握和事實控制，“三單管理”和第三方托管正是出于此種考慮。《資管新規》為實現資金與非標資產的一一對應，采取了“兩個不晚于”標準即“非標準化債權類資產的終止日不得晚于封閉式資產管理產品的到期日或者開放式資產管理產品的最近一次開放日”的期限強制。資金池整頓規范具有剛兌預防和維持資管財產獨立性的雙重作用，此項剛兌的預防措施實際上也是判斷產品設計中的剛兌行為的標準。

《資管新規》給出的估值豁免，即可以以攤余成本計量的情形，恰恰集中在剛兌頻發的資管產品領域，即投資金融資產難以以公允價值估值、運用方式是持有至到期收取合同現金流的封閉式私募資管產品，這是因為此類金融資產以及相應投資設計的客觀原因，其難以公允估值或者公允估值的成本是不可接受的，在美國也不是所有的資管產品都必須公允凈值化管理。[28]這使得該條款對解決剛性兌付問題的作用有所削減，需要發揮其他監管規則的作用。

（二）預防剛兌行為的監管完善方向。

第一，完善資產管理人有關信義義務的相關法律法規[29]在當前極為迫切。投資者需要一個復雜、專業、有效和注重事后救濟的信賴（fiduciary）法律體系，來填補剛性兌付被移除的空白。在分業經營以及資管產品基礎法律關系多樣的前提下，借鑒美國的經驗，采取針對信義義務本身、針對受信任人職責和義務的統一立法模式可能更為合理。[30]《資管新規》第八條所列舉的管理人職責，沒有對謹慎投資進行具體規定，只是在第十六條將“組合投資”這一現代“謹慎投資人”標準概括性地納入。

第二，推動估值、托管制度、信息披露、風險評估等監管層面的法規向投資者保護的方向具體化。例如《資管新規》沒有對估值過程和要求作詳細的規定，對估值的保障機制只限于外部審計的控制，美國對共同信托基金估值規定了嚴格的內控程序，“估值和基金凈值的計算人員獨立于對基金承擔投資管理責任的人員是重要的”以及“在任何可能的情況，據以確定價值的資料的來源應當是沒有附屬關系的提供者”.[31]以確保估值以及相應信息披露程序獲得投資者的信任。

五、結語。

剛兌監管并不是一些學者所稱的僅僅是合同條款效力判斷或者信托法的問題，市場主體通過事實上的剛性兌付默契突破了圍繞著“承諾條款”展開的監管體系，《資管新規》正是回應現實的商業實踐和產生的問題而誕生的。《資管新規》的監管措施是現有分業監管、政府隱性擔保制度約束下的現實選擇，如果短期內這兩個前提無法改變，采取一概禁止剛兌的方式，要注意將監管禁止的額外損失降低到最小，這要求我們結合剛兌引發的問題，精準選擇剛兌監管對象、識別剛兌行為和預防剛兌行為，并完善資產管理業的民商法基礎和監管法規則，增強投資者選擇凈值化管理投資工具的動力。

（責任編輯：李佳澎）。

【注釋】。

[1]徐靜：《剛性兌付環境下的信托風險緩釋——“誠至金開一號”兌付風險引發的思考》，載《青海金融》，2014（4）。

[2]中國人民銀行金融穩定分析小組：《中國金融穩定報告》，214頁，北京，中國金融出版社，2014.

[3]例見《約定保底條款的委托理財合同效力如何？》，載中國廣州仲裁委員會編：《金融仲裁案例選編第四輯》，284頁，北京，清華大學出版社，2017.

[4]王劍：《視點|王劍：大資管分析之剛兌》，資料來源：/a/206166973674079,2018年5月10日訪問。

[5]魏婷婷：《金融信托“剛性兌付”風險的法律控制》，載《法學雜志》，2018（2）。

[6]有學者認為此種合約條款因不符合信托的本質而無效，見袁小珺，陳志峰：《信托業剛性兌付模式之法律分析》，載《證券法苑》，2017（2）；本文認為即使認定該種安排無效，也應當通過違反強制性規定或者違反公共利益等角度來論證。

[7]中國人民銀行金融穩定分析小組：《中國金融穩定報告》，121頁，北京，中國金融出版社，2017.

[9]鄒曉梅：《剛性兌付不應持續》，載《中國金融》，2014（8）。

[10]可以參考danawrey:lawandfinanceinthechineseshadowbankingsystem,cornellinternationallawjournal,2015（48）：11-12;我國研究此問題的法學學者也已指出隱性擔保的問題，見郭靂：《金融機構保底理財的合法性迷局與困境》，載《北京大學學報》，2006（5）。

[11]參見“中國人民銀行有關負責人就《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》答記者問”,資料來源：/goutongjiaoliu/113456/113469/3529603/,2018年5月5日訪問。

[12]參見王劍：《視點|王劍：大資管分析之剛兌》，資料來源：/a/206166973674079,2018年5月10日訪問。

[13]關于無風險收益率（利率）的確定是一個金融技術問題，但無論如何具體選擇，其結果總是和某種政府信用的背書有關，我國金融教學一般將國債利率作為無風險利率的代理變量，參見黃達：《金融學》，560-561頁，北京，中國人民大學出版社，2012.

[14]雖然功能監管已經出現在我國監管的官方話語，但是目前還沒有對信用類產品的功能監管體系，對非銀行金融機構從事債權債務類業務總體上保留著分業監管的單一禁止模式。

[15]即現行《證券法》（2014）第一百四十四條，相同表達的還有《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》（1997），《證券投資顧問業務暫行規定》（2010）等，相似表達的還有《中國銀監會關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》（2013）等。

[16]即《證券投資基金法》（2015）第二十條、第七十七條，相同表達的還有《商業銀行理財產品銷售管理辦法》（2011），《證券投資基金銷售管理辦法》（2014）等。

[17]見中國銀行保險監督管理委員會行政處罰信息公開表（銀監罰決字〔2018〕1號、2號、3號、4號）。

[18]見中國證監會行政處罰決定書（健橋證券李良清、李先路）（2010）20號。

[19]例見王涌：《信托法與大資管行業發展》，載《聲音》，2018（10），資料來源：/sy/,2018年6月5日訪問。

[20]中國銀監會行政處罰信息公開表（銀監罰決字〔2017〕16號）。

[21]例見“安信信托投資股份有限公司等與河南新陵公路建設投資有限公司等營業信托糾紛上訴案”,（2010）滬二中民六（商）終字第229號。

[22]參見孫海波等：《逐條解讀大資管新規》，資料來源：/s/yomsfc4mmjgw68fpqkymrg,2018年6月1日訪問。

[23]例如《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》（2009）第十條“信托計劃文件應當包含以下內容：（一）認購風險申明書……”,以及第十一條“認購風險申明書至少應當包含以下內容：（一）信托計劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風險，適合風險識別、評估、承受能力較強的合格投資者”.

[24]韓天嵐：《委托理財合同中保底條款的法律效力分析》，載《人民司法（案例）》，2009（16）。

[25]例見“王某訴上海某資產管理有限公司委托理財合同糾紛案”,（2012）閔民四（商）初字第4號。

[26]趙廉慧，《靠〈資管新規〉打破剛性兌付是南轅北轍》，資料來源：/a/213367982465463,2018年5月10日訪問。

[27]魏星：《統一估值是打破剛性兌付前提》，載《中國金融》，2017（23）。

[28]例見§9.18collectiveinvestmentfunds.,12c.f.r.§9.18（c）。

[29]劉燕：《大資管“上位法”之究問》，載《清華金融評論》，2018（4）。

[30]美國的uniformprudentinvestoract（統一謹慎投資人法不只規范謹慎義務（§5規定的是忠誠義務），也不止適用于信托法律關系（§10表明任何“合法投資”表述均有可能引用該法），信義義務的統一立法是美國解決私法領域當事人責任分配的有益經驗。

[31]o.c.c:“comptroller’shandbookassetmanagement-collectiveinvestmentfunds”,version1.0,may2014,pp.14-15.需要指出的是，美國的資產管理法律工具除了銀行主導之外的共同信托基金之外，還有投資公司等，投資公司法律法規保護投資者的制度也值得我們借鑒，限于篇幅，本文不再展開。

證券營業部審批工作問題的通知

目前，不少外國金融機構和國際金融組織提出在境外以中國或中國特定地區名義創設投資基金，將所籌資金投資于我國的證券市場。為了加強對以證券方式利用外資的.統一管理，現通知如下：

一、任何在境外以中國或中國某一地區為特定投資對象設立的投資基金，要進入國內證券市場從事證券投資業務，必須經中國人民銀行總行審查批準。任何地方政府和部門不得自行審批。

二、國內證券公司和可經營證券業務的其他金融機構，要在境內開辦投資基金業務（包括代理境外投資者在國內證券市場進行證券買賣和股權投資）或作為發起人直接參與境外創設投資基金，都應向所在地人民銀行省級分行提出申請，經審核后報中國人民銀行總行批準。

三、各地制定的有關以證券方式利用外資的管理辦法，都應當報經中國人民銀行總行審查批準。

防水問題的通知范文

公司各部室、單位：

根據縣公司對防汛值班工作的要求，結合我公司實際情況，決定實行汛期24小時值班，現通知如下，望各有關單位認真執行：

一、防汛值班安排。

1、值班時間安排：

由主控室值長值班，值班電話：

(2)周一至周日夜間：19：30-次日7：00;。

按防汛值班表輪值，值班電話：

值班到崗時間要求：值班人員值班前提前10分鐘準時到崗，次日早7點00離崗，并做好交接班記錄。查崗時間按防汛值班表要求查崗。

值班人員輪流替換值班，切實保證24小時有人值班接聽電話，不得空崗。

二、檢修人員防汛值班。

1、各分場每晚安排檢修人員在所在宿舍值班。并搭配好各專業人員，注明值班電話、值班人員通訊電話及聯系方式。

2、各分場每月報值班名單與生安部及值長各一份。

3、各分場值班檢修人員每晚值班時間：19：30—次日7：00。

5、主控室設一檢修巡檢記錄本，巡檢在各崗位、巡檢地點簽字后，最后在主控室簽字。

6、檢修值班人員手機24小時開通，接到缺陷處理電話應在5分鐘趕到主控室到向崗位詢問情況，并進行處理缺陷，并在巡檢記錄中記好接到電話時間，處理缺陷情況。

7、檢修值班人員在巡檢中發現缺陷，應通知值長及所轄崗位，并在巡檢記錄中做好記錄，在運行人員做好安措后，進行缺陷處理。

8、值長及各值班崗位在發現缺陷后，應記錄發現缺陷時間，檢修人員到崗位時間，及缺陷處理情況。

9、巡檢記錄不準代簽。

10、有事不能值班，不準缺崗，但允許替班，履行替班手續，報分場、值長和生安部備案。

三、運行人員值班要求。

1、運行人員正常上班期間，在崗位值班。

3、上小夜班人員，24：00時下班后，不準回家，在宿舍休息。

4、門衛在規定時間之外進出人員要做作好記錄，以備查驗。每天早晨8:00報送進出人員名單到辦公室。

四、值班請假要求：

1、公司所有單位值班人員必須認真履行請銷假制度，值班期間確實不能到崗而由其他人代替，必須匯報公司領導批準。

2、運行人員24：00下班后有特殊情況需回家必須提前1小時，向辦公室主任請假備案，征得同意后，才允許離開;否則視為早退。

上大夜班人員有特殊情況，不能按時趕到公司，必須提前1小時向辦公室請假，說明事由和趕到時間，征得同意后才能按請假時間趕到，否則視為遲到。

五、值班情況匯報：值班人員對值班期間所發生的情況必須認真做好記錄，在次日公司早調會上作出匯報，不參加早調會的，由本單位負責人在早調會上匯報。

六、值班查崗要求：公司防汛辦公室必須對公司值班人員不定時查崗，抽查情況第二天匯報。

七、考核：

1、為進一步加強值班紀律，公司將對值班情況進行嚴格考核，凡值班人員擅離值班崗位，值班電話無人接聽，經我公司查出，對值班人員各罰款200元;經縣公司查出，對值班人員各罰款500元，經市公司查出，對值班人員各罰款1000元，經省公司查出，對值班人員各罰款2000元。(行政值班)。

2、不按規定進行巡檢，每發現一次罰款30元/人。

3、值班期間手機不通或無人接聽，罰款30元/人。

4、不按規定簽記錄或記錄不全，一次罰款20元。

5、缺崗一次，罰款30元。

6、不履行替班手續，罰款20元。

7、各崗位不按規定記錄，每次罰款20元。

8、值班遲到或早退每次罰款30元。

9、運行人員在值班期間未到或上班前1小時內才趕到，視為曠工，罰款50元;。

10、檢修人員未在規定時間內值班或未到，罰款50元。

八、所有值班人員必須熟悉防汛預案，遇有特殊情況必須向公司領導匯報。

九、本通知自下發之日起執行。

高級會計師考試題型等問題的通知

宣城職稱外語等級考試問題的通知

企業申請境外上市問題的通知

關于舉辦公司新年酒會的通知公司定于20xx年1月28日組織員工新年酒會活動，具體安排如下：

一、活動時間：1月28日13：00—22：00。

二、活動地點：大連國際金融會議中心(付家莊)。

三、活動安排：

1、12：00——13：00藍灣，公司——大連國際金融會議中心。

6、次日10點前所有員工撤離酒店。

四、參加人員：(見附件)。

五、活動要求：

1、自由活動時，員工要做好安全措施，切勿做高危險活動。

2、全體員工嚴格遵守活動時間，聽從統一安排。

3、全體員工杜絕酒后駕車。

大連圣北房地產有限公司。

20xx年1月12日。

整改問題的通知書【】

__省建設有限公司施工項目部：

202x年x月x日在新區環路k0+200～k0+240段，工程施工現場發現存在回填材料含泥量過大、壓實度不夠質量缺陷，請你方立即停工進行整改，并將整改結果于202x年x月__日報回我方，經復查合格后方可繼續施工。

附件：質量缺陷具體情況(現場照片)。

監理項目部(章)：

專業監理工程師：

總監理工程師：

日期：202x年x月__日

企業申請境外上市問題的通知

一、時間：1月22日(周五)上午9：30正式開始(9：10開始入場)。

二、地點：辦公樓一樓大會議室。

三、參加人：全體員工(在班保衛人員除外)、北京分公司管理人員音頻方式參。

會。

四、主持人：總經理笑嘻嘻。

五、日程安排：

9：10：員工開始進會場，9：25前坐好;。

9：30-9：35：正式開會，主持人小總做簡短開幕詞，并帶領全員背誦企業共同價值觀。

9：36--10：36董事長000講話;。

10：56—11：00：總經理做簡短閉幕詞，帶領員工共誦企業價值觀，宣布年會勝利閉幕。

就餐注意：請按上述批次就餐，就餐后請將餐盤放到指定位置。

六、相關要求：

1、原則要求全體員工參會，制造系統若因工作需留在崗位上值班的人員，必須取得主管領導批準，并將領導批準的書面名單提前一日報辦公室。

2、參會員工要在開會當日9：10陸續進會場，并按指定的單位座牌就座，請各部門、班的負責人做好本單位人員參會的'通知及會場人員組織(特別是夜班的一線員工務必做好參會通知)。

3、參會員工要求著裝整潔，特別是上臺領獎的“優秀員工、崗位標兵及先進集體代表”，統一穿最新版的工作服。

4、先進個人、先進集體代表請按座牌標識，坐在會場前排指定位置。

5、會議期間，請員工將手機打振動或關機，禁止吸煙，請各單位負責人做好傳達。

6、遵守會場秩序和紀律，不允許隨意大聲喧嘩，聽從會議主持人的各項安排，做一個有禮有節講文明的參會人員。

7、先進個人及集體的獎金，請在會后由個人及集體代表到財會部領取。特此通知。

上海合乎部件有限公司。

二o一x年一月七日，

證券營業部審批工作問題的通知

20證券從業資格考試即將舉行，本次考試內容以年教材及《2005年證券業從業人員資格考試大綱》為準，新修訂的《證券法》、《公司法》不在考試范圍之內。

特此通知。

2005年11月7日。

中國證券業協會執業標準委員會。